Приспадане на IIS индивидуална инвестиционна сметка. Приспадане на данъци за IIS: инструкции стъпка по стъпка

Тази година за първи път руснаците, които са открили индивидуална инвестиционна сметка, могат да кандидатстват за данъчно облекчение върху вноски в индивидуална инвестиционна сметка за предходната календарна година. За целта титулярите трябва да подадат необходимите документи в данъчната служба от 1 януари до 30 април. За да помогнем на частни инвеститори, които желаят да върнат заветната отстъпка от 13% тази година, ФинансовиЧовек е подготвил кратки инструкции за подаване на данъчно приспадане.

На първо място, нека ви напомним, че собственикът на IIS има два начина да се възползва от предвидените в закона данъчни облекчения. Първият предполага, че частен инвеститор ще издаде данъчно приспадане в края на календарната година, през която е направил вноска в своята инвестиционна сметка. Рентабилността на операциите на IIS не се взема предвид. Тоест, ако през декември 2015 г. руснак отвори IIS и депозира в него 400 хиляди рубли, то още през януари тази година той има право да подаде съответните документи в данъчната служба и да си върне 13% от тази сума - 52 хиляди рубли.

Частният инвеститор може да повтаря тази процедура ежегодно, но задължително условие е наличието на доход през годината, за която се планира да получи приспадането. По този начин средствата, които ще бъдат върнати на собственика на IIS от бюджета, не могат да надвишават размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен от него през годината, в която е открита сметката.

Частен инвеститор ще може да използва втория метод за получаване на ползи само три години след сключване на споразумение за поддържане на индивидуална инвестиционна сметка. В този случай собственикът на акаунта просто няма да трябва да плаща данък върху доходите на физическите лица върху инвестиционната печалба, получена през този период. Няма значение дали частният инвеститор е имал други източници на доход, обложени със ставка от 13%. Тъй като този вид обезщетение все още не е достъпно за руснаците (IIS се появи на пазара през 2015 г.), има смисъл да се разгледа подробно само данъчното приспадане от първия тип.

ЗАДЪЛЖИТЕЛНИ ДОКУМЕНТИ

Така че, ако има удържани данъци и следователно източник на доход през 2015 г., собственикът на IIS трябва да предприеме следните стъпки, за да кандидатства за данъчно облекчение:

– получите от брокера или управляващото дружество документи, потвърждаващи прехвърлянето на вноската към IIS;

– вземете формуляр 2-NDFL от работодателя;

– попълнете декларацията 3-NDFL;

– напишете заявление за възстановяване на данъци;

– подайте документи в данъчната служба по мястото на постоянна регистрация.

СТЪПКА 1: ДОКАЖЕТЕ, ЧЕ ИМА СРЕДСТВА В IIS

Първата точка в това просто ръководство е да получите документи, потвърждаващи прехвърлянето на средства към IIS. Те включват на първо място копие от договора за откриване на инвестиционна сметка, платежно нареждане за превод на средства и разписка за транзакцията. „Ние предоставяме на клиентите следните документи: Общо споразумение и заявление за комплексни услуги (документ, потвърждаващ факта на отваряне на IIS), както и платежни документи, потвърждаващи кредитирането на средства към IIS (разписка, платежно нареждане за плащане на средства),” каза Игор пред Financial One Соболев, ръководител на интегрираните финансови решения във FG BCS.

Трябва да се отбележи, че наборът от документи, които различните брокерски компании предоставят за подаване на данъчно приспадане, може да варира леко. По този начин IH Finam, наред с други неща, издава на своите клиенти, които са отворили IIS, формуляр 2-NDFL и отчет на брокер за предходния данъчен период.

Получаването на формуляр 2-NDFL от работодателя или организацията, предоставила дохода на собственика на IIS през 2015 г., е доста проста процедура. Според Кодекса на труда на Руската федерация работодателят трябва да го издаде не по-късно от три работни дни от датата на подаване на заявлението на служителя. Заглавието на формуляр 2-NDFL трябва да посочва годината, за която е издаден, а самият сертификат трябва да съдържа информация за работодателя (име, подробности); данни за служителите; доходите се облагат с основна ставка 13% – месечно; стандартни, социални и имуществени данъчни облекчения с кодове; Общата сума на доходите, удръжките и удържаните данъци. Изключително важно е формуляр 2-NDFL да бъде попълнен правилно, тъй като данъчните власти, като правило, стриктно проверяват този документ.

СТЪПКА 3: ПОПЪЛНЕТЕ ДЕКЛАРАЦИЯТА

Най-трудната част от процедурата по приспадане е попълването на декларацията във формуляр 3-NDFL. Може лесно да се намери в интернет - например на уебсайта на Федералната данъчна служба. Данните за приспадането на инвестиционния данък в размер на вноската в IIS са посочени в параграф 3 на лист E2 („Изчисляване на приспаданията на инвестиционния данък“). Частният инвеститор трябва да регистрира приходите и разходите от операции, използвайки индивидуална инвестиционна сметка, както и сумата на удържания и прехвърлен в бюджета данък въз основа на сертификата 2-NDFL. Между другото, инструкциите за попълване на декларацията, която е приложена към формуляр 3-NDFL, са допълнени с точка 13.4, която обяснява какво трябва да се напише в точка 3.

Лист E2 в сертификата 3-NDFL за 2015 г

Добрата новина е, че брокерските компании отговарят на нуждите на клиенти, които притежават лични инвестиционни сметки, като им помагат при подготовката и подаването на данъчни декларации. Например, IH Finam планира да пусне нова онлайн услуга в близко бъдеще, която ще позволи на частните инвеститори не само да попълнят 3-NDFL по електронен път с помощта на така наречения електронен подпис, но и да подадат декларация до Федералната данъчна служба чрез Интернет. Тази услуга в момента е в тестов етап.

FG BCS планира да пусне подобна услуга. Той ще бъде достъпен за клиентите на компанията в личния акаунт на BCS Online и ще им позволи да получат попълнен формуляр 3-NDFL за подаване на данъчните власти без ненужни проблеми. „В бъдеще, фокусирайки се върху търсенето и желанията на клиентите, ние възнамеряваме да разширим услугите за дистанционна поддръжка, така че собствениците на IIS да могат да обработват данъчни облекчения възможно най-компетентно, както и други данъчни облекчения“, добави Игор Соболев, ръководител на интегрирани финансови решения в FG BCS.

Компанията Откритие Брокер от своя страна ще предоставя консултантска подкрепа на своите клиенти, кандидатстващи за данъчни облекчения по IIS. Освен това частните инвеститори, които са открили индивидуална инвестиционна сметка в тази брокерска компания, имат възможност да подадат декларация по електронен път през портала за държавни услуги. Глеб Титов, ръководител на отдела за инвестиционни продукти в Otkritie Broker, отбеляза в разговор с Financial One, че процедурата за обработка на данъчни облекчения по IIS все още не е тествана в самата данъчна служба, така че подаването на декларация по електронен път е предпочитаният вариант. „Един от нашите клиенти, след като дойде с пакет документи в данъчната служба по мястото на регистрация, се сблъска с пълно недоразумение: както се оказа, служителите на услугата не бяха наясно какво е IIS и какво приспадане може да се получи от него. Дори се наложи да се обадят на началниците си във Федералната данъчна служба“, обясни финансистът.

СТЪПКА 4: ПОДАДЕТЕ ДОКУМЕНТИ

При подаване на данъчна декларация собственикът на IIS трябва да прикачи и заявление за възстановяване на данък, като посочи банкови данни. Частен инвеститор може да получи образец на тази декларация от данъчната служба или от своя брокер. Има четири начина за подаване на формуляр 3-NDFL:

– в електронен вид чрез уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия (с помощта на услугата „Личен акаунт на данъкоплатеца“), подписвайки го с неквалифициран електронен подпис, който може да бъде генериран на същия ресурс;

– в електронен вид по телекомуникационни канали, като се използва усъвършенстван електронен подпис на данъкоплатеца, който трябва да бъде получен от удостоверителен център;

– по пощата с описание на прикачения файл;

– лично в данъчната служба на хартиен носител.

Когато подава декларация онлайн, частният инвеститор ще трябва лично да представи останалите документи (потвърждение от брокера, заявление и формуляр 2-NDFL) в данъчната служба или да ги изпрати по пощата.

СТЪПКА 5: ИЗЧАКАЙТЕ ПАРИ

Данъчната служба проверява декларациите и придружаващите ги документи, потвърждаващи правилността на изчисленията и валидността на исканото приспадане в рамките на 3 месеца от датата на подаването им на данъчния орган. След приключване на ревизията сумата на надвнесения данък ще бъде кредитирана по банковата сметка, чиито данни собственикът на IIS е посочил в заявлението си.

Първата вълна от получаване на приспадане на инвестиционен данък за вноски беше успешна. А гражданите, които откриха индивидуална инвестиционна сметка, успяха да върнат приспадане от бюджета до 52 000 рубли. Прочетете статията как да направите това.

От 1 януари 2015 г. физическо лице има право да открие индивидуална инвестиционна сметка (IIA), която ще подлежи на данъчни облекчения. IIS е брокерска сметка (сметка за вътрешно отчитане на клиентски средства и ценни книжа) от специален тип. Можете да отворите IIS с брокер или управляваща компания. Само физическо лице, което е данъчно местно лице на Руската федерация, може да открие сметка (само една). Законодателството предвижда наличието на два акаунта едновременно, но само за един месец - в случай на преход от един професионален участник към друг, без да се губи правото на приспадане (). Брокерът докладва на данъчната служба за открити индивидуални инвестиционни сметки в рамките на три дни, тоест инспекторите ще знаят колко сметки има гражданинът. Ако има два от тях, тогава приспадането ще бъде отказано, дори ако вторият IIS не е попълнен и не са извършени транзакции върху него.

Споразумение за поддържане на IIS се сключва за минимум три години и не повече от 400 000 рубли могат да бъдат депозирани в тази сметка през данъчния период. Можете да депозирате пари само в рубли и само собственикът на IIS може да направи това. Ако получената сума доведе до надхвърляне на определения лимит, тя се връща на клиента.

Инвестираните пари и печалби могат да бъдат изтеглени от IIS след три години или при предсрочно закриване на сметката. В последния случай обаче правото на приспадане ще бъде загубено. Частично или пълно изтегляне на средства от IIS води до неговото затваряне. Периодът от три години започва да се изчислява от момента на подписване на договора за откриване на сметката.

Професионалният участник трябва да води записи за всички транзакции по тази сметка отделно от другите сметки, включително за целите на определяне на данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица (,).

През целия срок на споразумението данъчният агент-брокер не удържа данък върху доходите на физическите лица от транзакции, извършени в IIS. Тоест, ако споразумението за поддържане на индивидуална инвестиционна сметка не е прекратено, данъчният агент не трябва да удържа данък върху доходите на физическите лица въз основа на резултатите от данъчния период за транзакции по индивидуална инвестиционна сметка, независимо от избрания вид приспадане ( писмо на Министерството на финансите на Русия от 7 декември 2015 г. № 03-04-07/71362).

Има два вида данъчни облекчения за индивидуална инвестиционна сметка ():

в размера на средствата, внесени от данъкоплатеца в IIS през данъчния период (наричано по-долу приспадане за вноски);
в размер на положителния финансов резултат, получен от операции, осчетоводени в IIS (наричано по-долу приспадане на дохода).

Можете да изберете само един вид приспадане, което ще бъде през целия срок на договора за IIS. Не можете да комбинирате удръжки.

Как да получите приспадане за вноски

Това приспадане се предоставя за данъчния период в размер на не повече от 52 000 рубли. За да го получите, трябва да имате обложен доход със ставка от 13 процента през годината, за която планирате да получите приспадането.

Можете да получавате годишно приспадане в размер на парите, внесени в IIS през данъчния период, но не повече от размера на платения данък върху доходите за посочения данъчен период (,).

ПРИМЕР

Иванов откри IIS през ноември 2016 г. През декември 2016 г. той депозира 400 000 рубли в сметката, през 2017 г. - 200 000 рубли, през 2018 г. - 300 000 рубли, през октомври 2019 г. - 20 000 рубли.

Според 2-NDFL той е получил доход, обложен с данък върху доходите на физическите лица: през 2016 г. - 300 000 рубли, през 2017 г. - 300 000 рубли, през 2018 г. - 400 000 рубли, през 2019 г. - 400 000 рубли.

Размерът на приспадането се предоставя в размер на 13% от размера на вноската в IIS, но за данъчния период (година) не може да надвишава 52 000 рубли. (400 000 рубли х 13%). В тази връзка Иванов може да получи приспадане:

за 2016 г. - 39 000 рубли. (300 000 рубли х 13%);
за 2017 г. - 26 000 рубли. (200 000 рубли х 13%);
за 2018 г. - 39 000 рубли. (300 000 рубли х 13%);
за 2019 г. - 2600 rub. (20 000 х 13%).

Само за три години от валидността на споразумението IIS (въз основа на данните в нашия пример) Иванов може да получи приспадане в размер на 106 600 рубли. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

Ако договорът за поддържане на IIS бъде прекратен по-рано от три години от датата на сключването му, всички получени преди това удръжки трябва да бъдат върнати в бюджета с плащане на неустойки.

Няма ограничения, свързани с вида на дохода, от който се получават средствата, кредитирани по индивидуалната инвестиционна сметка, както и с вида на сметките, от които средствата се прехвърлят към IIS. Също така законодателството не съдържа задължителни условия за целите на получаване на приспадане на инвестиционен данък под формата на минимален период за задържане на средства в индивидуална инвестиционна сметка без прекратяване на договора за нейното поддържане ().

За да получите приспадане за вноски, трябва да подадете декларация във формуляр 3-NDFL в данъчната служба по мястото на регистрация. Напомняме, че за 2016 г. декларацията трябва да се подаде в актуализирания образец ().

Декларацията може да се подаде:

в електронен вид от уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия чрез личния акаунт на данъкоплатеца;
лично в данъчната служба на хартиен носител или чрез пълномощник;
с писмо по пощата.

Към декларацията трябва да се приложат:

документи, потвърждаващи получаването на доход, обложен със ставка от 13 процента за данъчния период (сертификат 2-NDFL);
документи, потвърждаващи факта на кредитиране на средства към IIS (платежно нареждане от банка, споразумение с професионален участник за откриване на IIS, отчет от професионален участник за кредитиране на средства);
заявление за възстановяване на данък с посочване на банковите данни на данъкоплатеца.

Данъчната декларация и приложените към нея документи, потвърждаващи правилността на изчисленията и валидността на исканото приспадане, се проверяват в рамките на три месеца от датата на подаването им в инспектората. Сумата на надвнесения данък подлежи на възстановяване при подаване на заявление в рамките на един месец от датата на получаването му, но не по-рано от края на камерната данъчна ревизия.

За граждани, които подават данъчна декларация единствено с цел получаване на удръжки, установеният краен срок за подаване на декларация - не по-късно от 30 април след отчетната година - не се прилага. Такива декларации могат да се изпращат по всяко време през цялата година, следваща отчетната година, без данъчни санкции.

Можете да подадете декларация за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица в рамките на три години от датата на плащане ().

Удръжка за доходи по IIS

Този вид приспадане ще представлява интерес за инвеститорите, които получават доходи от инвестиционни операции.

Можете да получите данъчно приспадане върху дохода (,) само при прекратяване на договора за поддържане на IIS, но не по-рано от три години от датата на сключване на договора. Ако договорът бъде прекратен по-рано, тогава цялата печалба, получена от транзакции, извършени по индивидуална инвестиционна сметка, ще бъде обект на данък върху доходите на физическите лица, както за обикновена брокерска сметка.

Можете да използвате приспадане за доход само ако данъкоплатецът никога не е използвал приспадане за вноски през целия срок на споразумението.

Това данъчно облекчение може да се получи по два начина:

чрез самостоятелно подаване на декларацията до инспектората;
чрез професионален участник, където е отворен IIS. В случая той е данъчен агент.

За да получи приспадане чрез професионален участник, данъкоплатецът трябва да му предостави удостоверение от инспектората. Той трябва да съдържа информация, че той не е използвал данъчни облекчения за вноски в IIS през целия срок на споразумението и не е имал други акаунти в IIS.

След затварянето на IIS, при изплащане на средства, професионалният участник няма да удържа данък върху доходите на физическите лица. Тоест при откриване на сметка през 2016 г. първото приспадане на дохода може да бъде получено от данъчния агент не по-рано от 2019 г. и от инспектората не по-рано от 2020 г.

Важно е да запомните, че когато сключвате споразумение за поддържане на IIS, лицето не е длъжно незабавно да избере приспадане. Това може да стане по всяко време от срока на договора. Трябва да се помни, че ако изберете приспадане за вноски, можете да върнете личния си данък върху доходите само в рамките на три години.

Татяна Калинина,Финансов консултант

Индивидуална инвестиционна сметка (IIA), за разлика от обикновените брокерски сметки, ви позволява да получавате гарантиран доход от държавата под формата на приспадане на данъка върху доходите на физическите лица в размер на 13% от сумата на депозираните средства (писахме по-подробно за IIA в статията). Този доход се нарича също инвестиционен приспадане. За да го получите, трябва да изготвите декларация 3-NDFL, като приложите към нея необходимите документи, потвърждаващи както наличието на IIS, така и допълнението към него през данъчния период, за който се подава декларацията.

За щастие, за да завършите тази процедура днес, изобщо не е необходимо да посещавате данъчните власти, да чакате на дълги опашки за възможността да общувате със служителите на Федералната данъчна служба, като се притеснявате всеки път, че документите са изрядни и приети. С навлизането на услугата за подаване на декларация по електронен път, процесът на нейното изготвяне и изпращане стана много по-лесен, превръщайки се от бумащина в определено удоволствие. В крайна сметка винаги е хубаво да получавате пари, без да губите време и нерви. Наистина, при определени условия (в зависимост от начина на откриване и попълване на индивидуална инвестиционна сметка, както и от крайния срок за подаване на декларация), цялата процедура за регистриране на инвестиционно приспадане може да се извърши, без да напускате дома.

В същото време подаването на декларация чрез електронната услуга на Федералната данъчна служба повдига много практически въпроси, главно защото съставът и форматът на електронните документи, които се предоставят на данъчните власти вместо традиционните „хартиени“ документи, не са напълно разбрани.

Тази статия се основава на реалния опит на един от нашите клиенти при използване на електронните услуги на личния акаунт на Федералната данъчна служба и съдържа минималния набор от действия, необходими за кандидатстване за данъчно облекчение по IIS.

Срок за подаване на декларация по ИИС

Законът определя срок от 1 януари до 30 април за подаване на декларация за предходната година, но това трябва да се спазва само ако сте имали доходи, които по закон трябва да бъдат декларирани (например давали сте жилище под наем). Ако трябва да получите само данъчни облекчения (по принцип може да има няколко от тях), тогава можете да подадете декларация по всяко време на годината.

Разбира се, много хора предпочитат да не отлагат твърде дълго съставянето на декларация, като се има предвид, че срокът за нейната документна проверка е 3 месеца. В допълнение, получените пари могат да бъдат незабавно реинвестирани, увеличавайки както размера, така и общия доход на портфолиото на инвеститора. Ранното подаване на декларацията обаче има и своите недостатъци. Факт е, че сертификатите 2-NDFL се използват за потвърждаване на доходите, описани в декларацията. Те присъстват във вашия личен акаунт в електронен вид, но не се появяват там веднага, а като информация за доходите се получават от данъчните власти. Като се вземат предвид регулаторните разпоредби, приходите за предходната година се появяват в пълен размер едва от юни на текущата година.

По този начин, когато подавате декларация по електронен път, има две възможности: да го направите веднага в началото на годината, като същевременно извършите редица допълнителни стъпки по отношение на събирането на сертификати 2-NDFL, или да изчакате до юни, за да избегнете „хартиена работа“, т.к. колкото е възможно повече. В първия случай данъчното приспадане може да бъде получено по банкова сметка още през април, във втория - не по-рано от септември. Изборът, разбира се, е ваш.

Документи за приспадане по IIS

Ето и окончателен списък с документи, които са необходими за подаване на декларация по електронен път. С други думи, това, което може да се наложи първо да се получи „на хартия“, така че по-късно да не възникнат проблеми на етапа на попълване на декларацията и когато се разглежда от данъчните власти:

Сертификати 2-NDFL от всеки работодател (само ако декларацията е подадена в началото на годината, т.е. информация за доходите за предходната година все още не се е появила в личната сметка);

Документи, потвърждаващи откриването на IIS:

Заявление за услуги на финансовите пазари (понякога наричано Основно споразумение);

Известие за откриване на индивидуален личен акаунт (този документ предоставя конкретни подробности за създадения личен акаунт, съответстващ на IIS);

Платежно нареждане или друг документ, потвърждаващ депозирането на пари в IIS (за всеки депозит през данъчния период).

Точното име на документите, потвърждаващи откриването на индивидуална инвестиционна сметка, може да се различава в зависимост от брокера. Ето защо, ако имате съмнения относно необходимостта от предоставяне на определен документ, тогава е по-добре да го предоставите, т.к По-лесно е да сканирате допълнителен документ, отколкото да го занесете в данъчната служба (ако декларацията не бъде приета, тогава всички проблеми най-вероятно ще трябва да бъдат решени „на място“).

Въпреки това, за да ви спестим излишна работа, ще предоставим списък с документи, които не е необходимо да предоставяте при кандидатстване за инвестиционно приспадане, т.к. Практиката на комуникация с данъчните власти показва, че те не са необходими:

Документи за регистрация на електронен подпис

Документи за свързване към системата за отдалечен достъп QUIK

Брокерски отчети (регистри на поръчки)

Известие за риск

Банкови данни на клиента

Що се отнася до документа, потвърждаващ попълването на IIS, неговата наличност зависи преди всичко от това как са депозирани парите. Ако сте направили това в офиса на брокера (например веднага при откриване на индивидуална инвестиционна сметка), тогава документът трябва да е в ръцете ви. В други случаи трябва да отидете при брокера и да получите съответната „хартия“, заверена с печат.

По този начин, ако попълните декларация не по-рано от юни (електронни сертификати 2-NDFL са налични във вашия личен акаунт) и имате документ под ръка, потвърждаващ депозирането на пари в IIS през данъчния период, тогава цялата процедура за попълване и изпращането на декларацията може да се извърши без излизане от дома. В други случаи ще трябва първо да получите и сканирате (или да снимате с добро качество) липсващите документи.

Декларация за IIS

Отидете на уебсайта на Федералната данъчна служба www.nalog.ru и в секцията „Физически лица“ отидете на личния си акаунт:

Първо стигаме до формуляра за оторизация. Най-удобният начин е да влезете през портала за държавни услуги. Ако нямате акаунт в този портал, препоръчваме ви да си направите такъв, защото... там има много полезни услуги и те непрекъснато се развиват. Въпреки това на уебсайта на Федералната данъчна служба са възможни различни опции за оторизация, всички те са описани подробно в раздела „Как да получите достъп до услугата“.
Всички необходими услуги се намират в раздела „Житейски ситуации“. На първо място, за да подадете документи по електронен път, трябва да получите електронен подпис (ЕП):

Ако вече имате регистриран електронен подпис във вашия личен акаунт, можете веднага да преминете към стъпка 5.

След като отидете в секцията за получаване на електронен подпис, трябва да изберете опцията за съхранение на електронен подпис. Препоръчително е да оставите опцията по подразбиране (съхранение в защитената система на Федералната данъчна служба на Русия), в който случай ще можете да използвате получения цифров подпис на всякакви устройства за една година.

По-долу са вашите основни данни като собственик на цифровия подпис. По правило те се попълват автоматично, ако сте ги посочили по-рано на портала на държавните услуги, просто трябва да проверите тяхната точност. Ако нещо изисква корекция, това може да се направи в секциите „Информация за контакт“ и „Лични данни“, които се намират в горната част на същия формуляр.

След като проверите коректността на данните, трябва да въведете паролата за сертификата за електронен подпис и след това да изпратите заявка за създаването му.

По правило генерирането на сертификат за електронен подпис отнема много време (в зависимост от настроението и текущото натоварване на сървърите на Федералната данъчна служба процесът може да отнеме няколко часа). За съжаление Личният акаунт не ви позволява да извършвате по-нататъшни стъпки за попълване на декларацията без електронен подпис, затова ви препоръчваме да не чакате пред екрана, а просто да се върнете в личния си акаунт след известно време. Винаги можете да разберете за готовността на сертификата за електронен подпис в същия формуляр, където е изпратена заявката за получаването му:
След като се уверите, че сертификатът за електронен подпис е получен успешно, отидете отново в секцията „Житейски ситуации“ и щракнете върху „Подаване на 3-NDFL декларация“ (използваме която и да е от връзките, тъй като се появява няколко пъти). В появилата се форма изберете действието „Попълване на нова декларация онлайн“:
На първо място е необходимо да изберете годината, за която се подава декларацията. Към момента на писане на тази статия удостоверенията за доходи са налични до 2017 г. включително, така че целият пример е базиран на попълване на декларация за този данъчен период:
В следващата стъпка, като правило, не е необходимо да променяте нищо. Ако сте имали доходи от чуждестранни източници, тогава трябва да поставите отметка в съответното поле:
Следващата стъпка ви моли да отбележите видовете данъчни облекчения, които искате да поискате. В допълнение към инвестиционното приспадане, което е предмет на тази статия, често се използват различни социални удръжки. Например, ако сте преминали платено лечение, не се мързете да поискате от медицинската институция необходимите документи (споразумения с актове, чекове, сертификат за представяне на данъчните власти, копие от лиценза), за да получите допълнителен приятен бонус към вашето инвестиционно приспадане.
Следващата стъпка е да посочите облагаемия доход, възникнал през отчетния период. Въз основа на тях ще се формира окончателната сума на приспадането, тъй като тя не трябва да надвишава размера на данъците, платени в бюджета.

Съгласно чл. 29, параграф 4 от Данъчния кодекс на Руската федерация, в декларацията е позволено да не се посочва доход, от който данъкът е бил изцяло удържан от данъчния агент (организацията, която ви е платила този доход), ако това не пречи на получаването на данъчни облекчения, предвидени в закона. Въз основа на това можем да отговорим на един от най-популярните въпроси сред начинаещите инвеститори: необходимо ли е да се посочи в декларацията доход, получен под формата на дивиденти, тъй като от тях също се удържа данък? Факт е, че данъчните облекчения изобщо не се прилагат за доходи под формата на дивиденти, тъй като те се позиционират като доход от дялово участие в организации (член 210, клауза 3 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Съответно посочването на дивиденти в декларацията не е задължително и няма смисъл, ако брокерът добросъвестно е удържал данък върху тях. Ситуацията е съвсем различна с доходите, получени например под формата на заплати. Ако те не са посочени в декларацията, позовавайки се на факта, че работодателят вече е удържал данък от тях, тогава това ще им попречи да получат данъчно приспадане (просто казано, няма да има какво да „приспада“).

Както вече писахме в началото на статията, по-близо до средата на годината във вашия личен акаунт се появява информация за доходите за предходната година. В този случай не само премахва необходимостта от получаване на „хартиени“ сертификати 2-NDFL, но също така става възможно автоматичното попълване на информация за доходите в декларацията. Така най-трудоемката стъпка по вписване на доходите в декларацията може да се сведе просто до натискането на един бутон. Истинска магия!

Ако вие, като съвестен данъкоплатец, решите да подадете декларация в началото на годината, тогава трябва да имате в ръцете си подготвени сертификати 2-NDFL от всеки работодател. Трябва ръчно да прехвърлите информация за доходите от там, като използвате действията във формуляра „Добавяне на източник“, „Добавяне на доход“. По-долу е даден пример за попълване.
Накрая можем да преминем към забавната част от попълването на декларацията. На тази стъпка се посочва сумата на инвестиционното приспадане (сумата, с която IIS е попълнено през данъчния период), както и други данъчни удръжки, ако са отбелязани в стъпка 8. За всяко от удръжките, сканирания на приложени са оправдателни документи. Описахме по-подробно необходимите документи за инвестиционно приспадане в началото на статията. Тук можете да прикачите и сканирания на сертификати 2-NDFL, ако декларацията е подадена в началото на годината, за да избегнете ненужни въпроси и пояснения от данъчната служба по-късно.
След като попълните информацията за удръжките и приложите необходимите документи, преминаваме към последната стъпка, където трябва окончателно да проверите декларацията, преди да я изпратите. Като начало можете да разгледате общата сума на данъчното приспадане и да разкриете подробно всички компоненти, от които е изчислена. Напомняме ви, че максималният размер на инвестиционното приспадане е 52 000 рубли, но ако има социални и други видове удръжки, крайната сума може да бъде по-висока.

При необходимост можете да прегледате декларацията в печатен вид, като я запишете в pdf формат.

По-долу във формуляра има списък с файлове, прикачени в предишната стъпка. След това можете да въведете паролата за удостоверението за електронен подпис, която е зададена в стъпка 4, и да завършите окончателното подаване на декларацията.
За да получите инвестиционни и други удръжки, посочени в декларацията, към конкретна банкова сметка (която задължително трябва да принадлежи на данъкоплатеца), е необходимо да попълните заявление за възстановяване на сумата на надплатения данък, като посочите данните за плащане там .

Това може да стане в личния ви акаунт в секцията „Моите данъци“. Като правило, веднага след като електронната декларация бъде получена от данъчните власти, става достъпна секцията „Надплащане“ със сумата на полученото данъчно приспадане и бутона „Изхвърляне“. Съответно няма нужда да чакате края на документния одит на декларацията. Функционалността на личния акаунт ви позволява както да компенсирате надплащането срещу просрочени данъци, така и да посочите банкови данни за получаване „на карта“.
Резултатите от документната проверка на декларацията, както и статуса на обработка на други документи (включително заявления за връщане) можете да проследите във вашия личен акаунт в раздел „Съобщения“:

В крайна сметка документният преглед трябва да премине към състояние „Завършен“:

Що се отнася до заявлението за възстановяване на сумата на надвнесения данък, върху него също трябва да се генерира отговор от данъчната служба. Най-вероятно обаче ще научите за положително решение, преди отговорът да се появи в личната ви сметка, когато видите парите да пристигат в банковата ви сметка.

Ако по някаква причина информацията и статусите във вашия личен акаунт не се актуализират в определения срок (данъчните власти имат 3 месеца за документална проверка на декларацията и още 1 месец за плащане на данъчното облекчение), винаги можете изпратете заявление до Федералната данъчна служба под всякаква форма, не е задължително За да направите това, обадете се или елате. Достатъчно е да отидете в подраздела „Други ситуации“ в раздела „Житейски ситуации“. След като щракнете върху връзката „Няма подходяща ситуация“, ще се отвори формуляр за въвеждане на произволна жалба до Федералната данъчна служба. След изпращането му се изисква да дадете отговор в рамките на 30 дни.

заключения

Както можете да видите, подаването на данъчно приспадане с помощта на IIS не създава никакви затруднения, ако знаете основните нюанси на използването на личния акаунт на Федералната данъчна служба и ясно разбирате какви документи ще се изискват от вас. Ако по-рано събирането на всички необходими документи и „отиването“ до данъчната служба отнемаше поне половин ден, сега, с появата на модерни електронни услуги, това ще отнеме не повече от час, което определено си струва 52 000 рубли спечелен.

Надяваме се, че тази статия ще ви помогне значително да спестите време.

Ако статията е била полезна за вас, харесайте я и я споделете с приятелите си!

Всеки от нас понякога се изправя пред въпроса какво да прави с парите, които печели. Лихвите по депозитите са ниски и едва покриват инфлацията. Банките губят лицензите си и възникват проблеми с връщането на придобитото с непосилен труд. Борсите плашат със своята тайнственост. Думите "марж" и "спред" предизвикват мистичен ужас.

От 2015 г. в Русия стартира нов инструмент за печалба. Те са индивидуални, подходящи са за начинаещи и професионалисти, обещават 15-20 печалби. Едно от предимствата на такава инвестиция е получаването на данъчно облекчение от IIS.

Какво е IIS

Това е специална доверителна сметка за физическо лице. Има данъчни предимства и някои ограничения. Клиентът поверява парите си за управление на брокери или банки. Депозираните пари могат да се използват на фондовия пазар за печалба. IIS има следните характеристики:

Всяко лице може да има само една инвестиционна сметка.
Данъчните облекчения се дължат само след 3 години.
Максималният срок на валидност не е ограничен.
IIS може да бъде затворен по всяко време. В този случай няма да можете да го използвате.
Разрешено е частично теглене на средства.
Срокът на валидност се брои от момента на отваряне. Можете просто да отворите сметка и да депозирате пари по-късно.
Максималната сума на IIS е 1 милион рубли. Но само 400 хиляди рубли се вземат предвид за приспадане. Максималната възможна сума ще бъде 52 хиляди рубли.
IIS предоставя възможност за печелене на пари чрез закупуване на различни активи, акции, облигации. Или можете просто да се ограничите до данъчно облекчение.

Държавата подкрепя IIS за увеличаване на притока на ресурси в икономиката. Освен това те трябва да стимулират населението да се натрупва, да създават предпазна възглавница. А дългосрочните пари са най-важният ресурс. Можете да търгувате с IIS средства само на руски платформи.

Видове данъчни облекчения

На инвеститорите се предлагат два вида данъчни облекчения, върху вноската и върху дохода. От вас зависи да решите кой тип да използвате.

Приспадането на вноската се предлага в размер на 13%. Максималната сума, от която се изчислява обезщетението, е 400 хиляди рубли.

Парите се изплащат през следващата година за годината, в която е направена вноската, но не по-рано от 3 години след откриване на сметката. Ако се получи брокерска печалба по време на съществуването на сметката, тогава трябва да се платят данъци върху нея. Ако сте получили приспадане и сте закрили акаунта, без да платите данъка, трябва да го платите по-късно. В противен случай е възможна голяма глоба.

Този вид приспадане е подходящ за официално заети лица, които плащат данък върху доходите на физическите лица и не извършват активна пазарна дейност.

Характеристики на IIS

Приспадането на дохода освобождава собственика от данъци върху печалбите, получени с помощта на IIS. Няма ограничения за размера на този вид приспадане. Възползването от това е полезно за хора, които получават значителни доходи.

В сравнение с обикновен депозит, IIS несъмнено е по-изгоден, ако планирате да инвестирате за дълго време. Банките постоянно намаляват лихвите. Ако ставката е с 5% по-висока от ставката на Централната банка, тогава дивидентите от депозита също подлежат на данъчно облагане. IRA имат предимства, които могат значително да увеличат доходите ви. Данъчното приспадане на IIS е едно от предимствата.

Много хора се страхуват от дългия период от три години, за който е необходимо да се открие депозит. Но трябва да помним, че можете да отворите сметка предварително, без да инвестирате нито стотинка. След това, когато се появят безплатни пари, можете да ги инвестирате. Три години ще се броят от датата на отваряне

Получаване на данъчно облекчение от IIS

През първото тримесечие на текущата година трябва да подадете декларация за сметките си, за да получите удръжка за изминалата година. IIS ви позволява да получите 13% приспадане на данъка върху доходите на физическите лица от инвестираната сума. За да направите това, трябва да разберете какво да направите, за да го проектирате. Това е проста процедура и не отнема много време.

Документи за данъчно приспадане на IIS

За да получите приспадане, трябва да имате следните документи:

Заявление за приспадане.
Декларация 3NDFL.
Регистър на документите.
Сертификат 2NDFL от работодателя.
Документи от брокера за откриване на индивидуална инвестиционна сметка и наличие на пари (споразумение, разписки, отчети).

Декларация

Първо трябва да съставите декларация за вашата инвестиционна сметка. За да направите това, на уебсайта на данъчната служба има програма, която ще ви помогне да направите това бързо и да избегнете досадни грешки. Инсталирането му на вашия компютър е много лесно.

След инсталирането трябва да попълните всички необходими секции. Първоначалните условия са зададени по подразбиране. Можете да определите номера на данъчната си служба по местоживеене в падащия списък или да го намерите в търсачката.

Следващата стъпка е да попълните информация за декларатора. Ако не направите това, програмата ще ви напомни за това.

Всички задължителни секции трябва да бъдат попълнени, в противен случай ще бъде невъзможно да продължите напред.

Кодът OKTMO, който трябва да бъде въведен, може да бъде намерен на уебсайта на данъчната служба чрез съответната връзка.

Следващата стъпка е да попълните информация за получените доходи през изминалата година.

Тук трябва да посочите източника, от който са извършени плащанията. Посочваме името и данните на работодателя и поставяме отметка върху опцията за изчисляване на стандартни удръжки. Ако през годината е имало няколко работодателя, тогава се посочват всички.

Доходът трябва да съответства до последната стотинка на сумата в сертификата 2NDFL.

Попълнете стандартния формуляр за приспадане

В този раздел трябва да посочите какво ви се дължи. Ако имате социални (за благотворителност, лечение и образование) и имуществени удръжки, тогава попълнете съответните раздели.

След това отидете на формуляра „IIS Tax Deduction“.

От четирите подраздела трябва да изберете този, който се отнася до инвестиционното приспадане. След това трябва да въведете сумата, която сте внесли през изминалата година.

Цялата информация трябва да бъде проверена и дали всичко е отпечатано правилно. Когато се разпечата ще бъде около 6 страници на стандартни формуляри.

Инструкция стъпка по стъпка

Обобщавайки всичко по-горе, ще определим последователността от действия за получаване на данъчно приспадане на IIS. По-долу са дадени инструкции стъпка по стъпка.

Инструкции стъпка по стъпка за данъчно приспадане на IIS:

Стъпка 1. Получаваме сертификат 2-NDFL от всички работодатели (оригинали).

Стъпка 2. Получаваме документи от брокера.

Стъпка 3. Подгответе данъчната декларация 3-NDFL.

Стъпка 4. Пишем заявление за приспадане в два екземпляра. Единият се дава на данъчната служба, а вторият, с подписа на инспектора, остава при вас. Формулярите могат да бъдат изтеглени онлайн или получени от данъчната служба. Трябва да знаете подробностите за вашата сметка, към която ще бъдат кредитирани възстановените средства.

Стъпка 5. Съставяме регистър на документите в два екземпляра. Едно копие остава във вашите ръце, второто се дава на проверката.

Стъпка 7. Подготвяме пакет от документи и ги подаваме в данъчната служба. Ако има допълнителни данъчни облекчения, тогава включваме договори и документи за лечение, обучение и покупка на недвижими имоти (копия).

Стъпка 8. Подайте документи в данъчната служба.

Предимства на IIS

IIS се появи едва през 2015 г. За повечето клиенти това е екзотика. Свикнали сме да използваме банкови депозити. На пръв поглед много си приличат, но има важна разлика. Когато влагаме пари на депозит, банката обещава фиксиран лихвен процент. Този процент пряко зависи от лихвения процент на Централната банка и сега обикновено се колебае около 8%. Банките, предлагащи прекомерни лихвени проценти, са ненадеждни и не трябва да се свързвате с тях.

IIS може да се управлява по различни начини. Ако не искате да поемате рискове, можете да използвате безрискова схема, да поставите пари в IIS и да получите печалба под формата на възстановяване на данъци.

Ако правите големи транзакции на пазара и получавате голям доход, тогава вторият тип данъчни облекчения напълно ще ви освободи от плащането им. Няма да има нужда да криете печалбите си. IIS се поддържат от държавата, което гарантира тяхната надеждност.

Според IIS? Зависи от какъв вид данъчно облекчение решите да се възползвате. Един вид ви позволява да получавате данъчно приспадане годишно. Вторият тип обикновено ви освобождава от плащане на данъци върху дохода, когато сметката е закрита.

Какво данъчно облекчение ще изберете при отваряне на IIS зависи от вас.

Избор на брокер за отваряне на IIS

Индивидуалната инвестиционна сметка има ясни, законово предписани правила, които са еднакви за всички участници. Брокерите могат да се конкурират само като предлагат допълнителни услуги и удобства на инвеститорите. Ето защо, когато избирате фирма, трябва внимателно да прецените какво представлява тя и какво предлага. Репутацията във финансовата индустрия е от голямо значение.

Трябва да знаете откога е на пазара, има ли необходимите лицензи, има ли скандали и оплаквания. Освен това трябва да попитате:

Удобство при откриване на акаунт.
Лесна организация на работата (наличие на комуникация с брокера, терминали и др.).
Достъп до различни финансови инструменти.
Цена на услугата.
Възможност за превод на печалбата по банкова сметка.
Минимална сума за първоначална вноска.
Разнообразие от готови решения.

Отговорите на тези въпроси ще ви помогнат да направите правилния инвестиционен избор.

Разходите за поддръжка са важна характеристика. Можете да оцените предимствата му само като знаете как точно ще използвате IIS. В един случай може да обезсили печалбата ви, в друг може да се окаже много малка.

Колко лесно се открива сметка, дали е възможно това да стане дистанционно или трябва да отидете до банката също е важно. Това е особено важно за малките градове, където брокерът може да няма представителство.

Организирането на теглене на пари може да осигури законна възможност за получаване на доход предсрочно.

Надяваме се, че статията за IIS, приспадане на данъци, ще ви позволи да направите правилния избор.

Данъчно приспадане за IIS- опция, която е достъпна за гражданите от 2016 г. при откриване на индивидуална инвестиционна сметка. За да получите плащания, трябва да подадете пакет документи във Федералната данъчна служба от началото на годината до края на април. Въпреки наличието на данъчни облекчения, мнозина са объркани относно регистрацията му. За да избегнем проблеми, ще предоставим инструкции стъпка по стъпка как да кандидатствате за данъчно облекчение и какви документи да съберете, за да разрешите проблема.

Какви опции има?

Собственикът на инвестиционна сметка има два начина да получи данъчно приспадане, посочени в действащото законодателство. Първият е възстановяване на сумата в края на годината, през която средствата са били кредитирани по сметката. Например през октомври 2017 г. човек откри индивидуална сметка и депозира 500 хиляди рубли. Още в началото на 2018 г. той има право да подаде декларация до Федералната данъчна служба за плащане на 13% от преведените пари. Плащането се извършва ежегодно.

Основното условие за получаване на приспадане е получаването на пари по сметката през периода, за който се очаква печалбата да бъде възстановена. Веднага след като заявителят извърши необходимите действия, парите се превеждат на собственика на IIS за сметка на бюджетни средства.

Съгласно закона размерът на плащанията не може да бъде по-голям от размера на данъка върху дохода, прехвърлен през годината, в която е издаден IIS.

Друг начин за получаване на плащане е да се свържете с Федералната данъчна служба три години от датата на откриване на сметката и да съставите споразумение за нейното поддържане. Тази опция не предвижда плащането на данък върху доходите на физическите лица върху инвестиционния доход, който е кредитиран по сметката. Такива фактори като източници на печалба, които се облагат с 13%, също не се вземат предвид.

Гражданите на Руската федерация не могат да използват втория метод поради причината, че IIS се появи едва през 2015 г. Това означава, че е налична само първата опция за получаване на данъчно облекчение. По-долу са дадени инструкции стъпка по стъпка как и в какъв ред да получите приспадането. Процесът не отнема много време, но има редица трудности, свързани със събирането на документи и въвеждането на информация в декларацията. Освен това е важно да попълните правилно заявлението.

Възстановяванията са налични в ситуация, при която данъчните плащания са събрани от печалбите и са направени преводи към регистрирана сметка. Ако тези условия са изпълнени, човек има право да премине към основния етап - събиране на необходимия пакет от документи за получаване на данъчно приспадане. Списъкът включва:

Финансови актове и други документи, които потвърждават прехвърлянето на пари към индивидуална инвестиционна сметка. Този документ се изготвя в управляващата или брокерска компания.
Удостоверение за доход, съставено съгласно стандартния формуляр 2-NDFL. Този документ трябва да бъде получен от работодателя.
Декларация за плащане на данъци, попълнена във формуляр 3-NDFL.
Попълване на заявление за възстановяване на данък. Този документ се попълва съгласно стандартния формуляр.

Веднага след като документацията бъде събрана и изготвена в съответствие с настоящите изисквания (трябва да съдържа подписи на лица със съответните пълномощия и печати), тя се прехвърля на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация. Важно е да запомните, че компонентите на пакета са валидни към момента на изпращане. По-специално сертификатът 2-NDFL е валиден за ограничен период от време и след завършването му става невалиден. В този случай ще трябва да попълните документа отново.

Етап №1 - Потвърждение за наличието на пари в IIS

Първото действие, което гражданинът трябва да предприеме, за да получи компенсация за инвестиционна сметка, е да изготви документи, потвърждаващи прехвърлянето на средства към индивидуална инвестиционна сметка. Следната документация попада в тази категория:

Договор за регистрация и поддръжка на индивидуална инвестиционна информационна система (достатъчно е копие).
Платежно нареждане (потвърждава факта на прехвърляне на пари по инвестиционната сметка).
Разписка за извършена операция.

Важно е всеки документ от този списък да бъде съставен в съответствие с действащите правила и заверен от оторизирани органи.

Струва си да се отбележи, че различни брокери имат право да прехвърлят необходимия пакет от документи, като вземат предвид техните изисквания (използвайки индивидуални формуляри). Това означава, че списъкът с необходимите документи може да се промени.

Етап № 2 - Регистрация и прехвърляне на документи за платени данъци

Ключовата стъпка за получаване на данъчно приспадане по IIS е подготовката и предаването на сертификат 2-NDFL на упълномощено лице. Както беше отбелязано, подготовката му е прерогатив на работодателя на инвеститора. Процедурата за попълване на документа е предписана от закона и не създава затруднения. Законът гласи, че служителят има право да се свърже с директора на компанията с искане за издаване на документ в необходимата форма.

Управителят е длъжен по закон да издаде удостоверение в срок до 3 дни, след което да го предаде на служителя. Обратното броене започва от деня на подаване на заявлението. Тялото на сертификата съдържа следната информация:

Датата на предоставяне на сертификата, посочваща периода, за който документът е валиден.
Информация за работодателя, включително подробности.
Информация за служителя (лична информация).
Печалбата на служителите, разбита по месеци. Необходими са основната ставка и видът на удръжките с кодове.
Общата сума на получените средства и сумата на удръжките за този период.

Информацията в сертификата 2-NDFL трябва да съответства на действителността и е важно да подготвите документа навреме, като вземете предвид изискванията на Федералната данъчна служба. По време на процеса на проверка данъчните служители обръщат специално внимание на този документ. Ако по време на изследването се разкрият дори незначителни грешки, документът се връща.

Етап No3 - Въвеждане на информация в декларацията

Най-голямата трудност, като правило, е причинена от етапа, свързан с попълването на декларацията. Този документ е съставен във формуляр 3-NDFL. Първо трябва да намерите формуляр за въвеждане на информация в документа. Благодарение на глобалната мрежа това става лесно. Трябва да отидете на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба и да изтеглите формуляра в електронен вид.

Основният раздел на документа е лист номер E2 (клауза 3). Той съдържа информация за размера на вноската в инвестиционната сметка. Гражданинът е длъжен да въведе информация за размера на получената печалба и направените разходи. Информацията за събраните и изпратени в бюджета средства (данъчни плащания) се отразява в декларацията въз основа на информация от сертификата 2-NDFL.

За да се избегнат трудности при попълването на документа, заедно с декларацията са предоставени инструкции стъпка по стъпка, в които се обсъждат основните нюанси и точки, които изискват специално внимание. Информация за това какво трябва да се посочи в третия параграф е посочена в разпоредба 13.4 от инструкциите.

Редица брокери освобождават клиентите от задължението да попълват документация и сами да вършат тази работа. По правило те се грижат за попълването на декларацията или помагат на инвеститора да изготви правилно отчета. Някои организации разработват и планират да пуснат специални услуги. Тяхната цел е да помогнат на клиентите, които са отворили инвестиционни сметки, да попълнят без проблеми 3-NDFL и да подпишат документа с електронен подпис.

Появата на подобни услуги значително разширява възможностите за инвеститорите и им помага да попълват по-бързо декларациите. Ако брокерската компания не попълни документите лично, тя предоставя консултантска помощ и отговаря на въпроси относно регистрацията и връщането на данъчни облекчения. Както в случая с 2-NDFL, декларацията се подлага на щателна проверка от служител на Федералната данъчна служба, който проверява хартията, за да се увери, че информацията е достатъчна и попълнена правилно. Наличието на грешки води до връщане на документа и отказ за плащане.

Етап № 4 - Прехвърляне на пакет книжа

При подаване на документация до Федералната данъчна служба частният инвеститор трябва да вземе предвид важен нюанс. По време на процеса на кандидатстване трябва да посочите точните данни на банката, в която се превеждат парите. Заявлението се попълва по специален образец, който се предоставя от данъчната служба или брокерската компания.

Понякога възникват трудности при предаване на декларацията 3-NDFL. Гражданинът има три начина да прехвърли документи във Федералната данъчна служба:

Електронен. В този случай всеки документ се прави в отделен файл, има електронен подпис и се изпраща чрез уебсайта на Федералната данъчна служба за проверка (с помощта на личния акаунт на потребителя). По същия начин се подава декларация в електронен вид и с електронен подпис, която се издава в специална услуга.
По поща. В този случай се формира пакет от документи, прави се опис, след което документацията се изпраща на Федералната данъчна служба по пощата.
Лично. Най-надеждният начин за прехвърляне е да занесете документите на служителите на Федералната данъчна служба на хартиен носител.

Ако декларацията се подава по електронен път (през глобалната мрежа), останалите документи се подават лично или се изпращат по пощата.

Всички документи трябва да имат вярна информация, правилно форматиране и да са валидни за периода на прехвърляне. Освен това кандидатът трябва да има документи, които да потвърждават факта, че документите са предоставени.

Така че, ако документацията се изпраща по пощата, частният инвеститор трябва да има уведомление и опис на инвестициите (копие). Ако говорим за електронна регистрация, е необходимо уведомление за получаване на документи.

Етап #5 - Чакане на пари

Веднага след като документите бъдат получени, служителят на Федералната данъчна служба започва да ги проверява и изучава изчисленията. Освен това данъчният служител проверява законосъобразността на искането за възстановяване на данъчното приспадане. Срокът за извършване на такава работа е до 3 месеца от датата на получаване на документи от гражданина. След като проверката приключи, декларираната сума се превежда на посочените данни на финансовата институция. Важно е те да са точни, за да се избегнат грешни преводи на пари.