Данъчно облекчение за образование. Как да получите данъчно облекчение за образование

Успех по пътищата!

Здравейте.

Кажете ми удостоверението за ДДФЛ 2 трябва да е за 2017 или 2018?

Ната, Здравейте.

За 2017 г., защото Подавате декларация за 2017г.

Успех по пътищата!

1) Възможно ли е да получите данъчно облекчение за обучение в автошкола чрез работодател? (За учене в университет и за лекарства четох, че е възможно, но не писаха нищо за автошкола).

2) възможно ли е данъчно облекчение за автошкола, ако я напусна? Обучението е платено изцяло, но училището не е завършено и няма да бъде завършено.

Татяна-171

Здравейте. Кажете ми, когато попълвате 3-та декларация за данък върху доходите на физическите лица, каква сума трябва да бъде въведена? тази, която е посочена в договора с автошколата или общата, заедно с разходите за допълнителни уроци по шофиране (за допълнителни талони за шофиране се предлагат разписки за плащане)

Мария:

1. Възможно е.

2. Това също е възможно. Не се изисква удостоверение за завършено обучение от данъчната служба.

Успех по пътищата!

Татяна, Здравейте.

За да вземете предвид разходите за допълнително шофиране в декларацията си, трябва да имате документи, потвърждаващи, че това са разходи за обучение. Тези. Само разписки за плащане може да не са достатъчни.

Например, ако в договора ви е посочено, че ако е необходимо, цената на обучението може да бъде увеличена, за да се осигурят допълнителни часове шофиране, а самите чекове показват, че това е просто плащане за шофиране, тогава чековете могат да се използват и за приспадане.

Успех по пътищата!

Добър ден През пролетта учих в автошкола за една категория за 20 хиляди рубли, след това през есента учих в друга автошкола за още две категории за 51 хиляди рубли. От колко мога да получа възстановяване на данъци? Благодаря ти!

Руслан, Здравейте.

Ако имате всички необходими документи, тогава данъкът може да бъде върнат от 71 000 рубли.

Успех по пътищата!

Наталия-191

Добър ден Моля, кажете ми, започнах да уча за моя лиценз през май 2018 г. и завърших през август, за какъв период трябва да поискам сертификат 2NDFL? Искам да върна ДДС за обучение

Наталия, Здравейте.

За да получите приспадането, ще ви е необходим сертификат за 2018 г.

Успех по пътищата!

Добър ден

Заплаща се директно за обучение - в две разписки. Има разписки за плащане на база: за предоставяне на автомобил за изпита – т.е. детето не е издържало изпитите от първия път - има четири такива разписки. Тези суми трябва ли да бъдат посочени в декларацията за връщане? Или НЕ са за обучение, а допълнително *за осигуряване на кола*. Платих го в същата организация, където беше обучено детето.

Ирина, Здравейте.

Прегледайте споразумението си с автошколата. Ако е посочено, че по време на обучението трябва да заплатите и предоставянето на автомобил, тогава към декларацията могат да бъдат приложени и допълнителни разписки.

Успех по пътищата!

Здравейте, непълнолетният ми син учи в шофьорска школа (на 16 години), договорът беше изготвен за мен, мога ли да получа данъчно облекчение за неговото образование, ако в момента съм в родителски отпуск, за да се грижа за дете под 3 години , удостоверението за данък върху личните доходи 2 от работа ще бъде нула, тъй като надбавката за грижи се изплаща до 1,5 години, но от 1,5 до 3 няма доходи.

Анна-128, данъчно приспадане - сума, се завърнаот размера на данъците, които сте платили. След като получавате обезщетения и не плащате данъци, значи да върнаНямаш нищо.

Добър ден!

Кажете ми, ако освен в автошколата съм учил и в университета, мога ли в декларацията да посоча цялата дължима сума от университета от автошколата?

Обучавах се в автошкола.Договорът е съставен на мое име.Плащането е извършено с 2 чека(в брой на банкомат).Чековете не са запазени(Дори и да са запазени няма потвърждение че е Аз, който плати).Мога ли да предоставя копия от платежни нареждания на данъчната служба?И ще има ли въпроси кой точно е платил?

Анна, чековете/платежните нареждания не трябва да съдържат данни за платеца. Не би трябвало да има никакви проблеми с това.

Успех по пътищата!

Екатерина-106

Здравейте, моля, кажете ми. В отпуск съм по майчинство, мога ли да получа обратно 13% лихва върху обучението в автошкола?

Катрин, Здравейте.

Ако през същата година, когато сте платили за обучение, сте платили данък върху доходите на физическите лица (от заплата, продажба на имущество, други доходи), тогава платеният данък може да бъде върнат.

Ако не сте платили данъци, няма какво да върнете.

Успех по пътищата!

Анастасия-91

Здравейте. Уча в автошкола, договорът е изготвен за съпруга ми (който работи), може ли да получи 13% за обучението ми?

Анастасия, Здравейте.

Законът не ви позволява да получавате приспадане за образованието на вашия съпруг.

Успех по пътищата!

Кажете ми, ако започнах да уча на 13 януари (първото плащане, т.е. вноската беше на 4 януари) и по това време вече бях във ваканция, след което напуснах на 13 февруари, мога ли да получа 13% от таксата за обучение ? Сертификат 2NDFL до януари в ръка. Благодаря за отговора)

За да получи такова данъчно облекчение, родител, който е официално нает (което означава, че данъкът върху доходите му се удържа) и е платил за образованието на детето. зависи от цената на обучението, но в същото време не може да надвишавакакто годишните доходи на гражданин, така и ограничението, установено от закона. От своя страна сумата на върнатите средства не може да надвишава данъците, платени на държавата.

Е социални данъчни облекчения, благодарение на което данъкът върху доходите на физическите лица (NDFL) може да бъде върнат (частично или изцяло) на гражданин, който е похарчил парите си за плащане на образованието на детето си.

Социалните данъчни облекчения се регламентират от чл. 219 от Данъчния кодекс (ТК) на Руската федерация. Относно разходите за децана тях се разчита в следните случаи:

• образование (до 24 г. редовна форма);
• лечение (до 18 години);
• вноски за доброволно осигуряване живот;
• вноски в недържавни пенсионни фондове;
• доброволно пенсионно осигуряване в полза на дете с увреждане.

Данъчно приспадане за образование през 2019 г

Човекът, който иска да получи, трябва работят официално- съответно редовно плащат данък върху доходите на физическите лица. Тогава ще има възможност възвращаемост 13%от сумата, платена за обучение на детето, но не повече от размера на данъка върху доходите на физическите лица за миналия данъчен период (календарна година).

Можете да върнете преференциални средства, като учите не само в държавни институции, но и в частни. Основен - наличие на лицензили друг документ, потвърждаващ статута на образователната организация.

Възстановяването на данък върху дохода може да се извърши за миналия период: в този случай върнатата сума е вече е платеноданъкоплатец към държавата. И може да се вземе предвид в бъдеща заплата, които ще бъдат прехвърлени с по-малко приспадане на данъка върху доходите на физическите лица или без никакво приспадане.

В първия случай трябва да кандидатствате за преференциални средства към Федералната данъчна службакогато изтича календарната година, през която е платено обучението. Във втория - към счетоводния отдел на работното място, докато не е необходимо да чакате нова година, но ще се изисква предварително потвърждение от данъчната служба.

Приспадането се предоставя при получаване не само на първото професионално образование, но и на второто, но само до навършване на 24 години на детето.

Кой има право на приспадане?

През 2019 г. лицата имат право да получават обезщетения от държавата: които са платили обучението имв образователна организация:

• на себе си:в този случай можете да учите както редовно, така и задочно, но в същото време да работите и да плащате данък върху дохода;
• на моите деца, както и братя или сестри (само за редовно обучение).

Удръжката за образованието на детето се основава на целия период включително академичен отпускдо навършване на определената възраст на ученика. Настоящият настойник (попечител) може да го получава до навършване на възрастта на подопечния си, а бившият - до 24-годишна възраст.

Ако мястото на регистрация на детето се различава от регистрацията на родителите, правото на приспадане принадлежи на неговите родители запазени.

Можете да получите приспадане не само когато учите в университет, но и в други държавни и частни образователни институции. Следното може да действа като образователна организация:

• детски градини и училища;
• колежи, професионални училища;
• институции за допълнително образование за деца (например музикални, художествени и спортни училища);
• школи по чужди езици;
• шофьорски курсове и др.

Данъчно приспадане за обучение на деца през 2019 г.: размери, ограничения

Размерът на данъчното приспадане зависи от размера на парите, платени за обучение през годината, но не може да надвишавагодишен доход на гражданин. Освен това законът предвижда ограничения:

1. Максималната удръжка за образованието на детето е 50 000 рубли на година(в съответствие с клауза 2, част 1, член 219 от Данъчния кодекс), съответно ще бъде възможно да се върне: 50000 × 0,13 = 6500 рубли.
2. Като плащате за вашето образование (или това на вашия брат или сестра), можете да получите приспадане в размер на до 120 000 рубли на година(съгласно параграф 7, част 2, член 219 от Данъчния кодекс), тоест сумата на възстановените средства ще бъде: 120 000 × 0,13 = 15 600 рубли.

Ако в същото време гражданинът има право да получава други социални удръжки, тогава това ограничение ще бъде общза всичките им видове. Въпреки това приспадането за образованието на децата ще бъде взето предвид при всички случаи. отделно.

Пример.Цената на обучението на Григорий във висше учебно заведение през 2017 г. беше 130 000 рубли. Заплатата на майка му Екатерина, която плаща обучението му, за 2018 г. е 204 000 рубли. Платеният данък върху доходите на жената за 2018 г. е бил 26520 рубли.

Поради факта, че максималната сума на приспадане е 50 000 (вместо 130 000 реално платени на университета), Екатерина ще може да се върне 6500 рубли(въпреки че 13% от 130 000 са 16 900).

Как да получите данъчно облекчение за образование

Можете да получите приспадане на социален данък за образование на дете от държавата по един от двата начина: чрез работодателя или директно от Федералната данъчна служба. При получаване на приспадане чрез работодателя, служителят се нуждае от:

В резултат на това служителят ще получи заплата без удържане на данък върху доходадо достигане на общия размер на дължимото приспадане. Основанието за това е уведомление, издадено от Федералната данъчна служба.

Ако образованието на детето се заплаща от майчин (семеен) капитал, тогава приспадането не е позволено.

Във втория случай, когато се получи приспадането в данъка, родителят трябва да предостави необходимата информация, включително попълнена декларация по образец 3-NDFL. В резултат на това служителят се превежда по неговата банкова сметка цялата дължима сума наведнъжза миналия данъчен период.

Можете да върнете надплатения данък чрез Федералната данъчна служба само след края на календарната година, в която е извършено плащането за образователни услуги, но не по-късно от 3 годиниот момента на плащането.

Данъчно приспадане за обучение 2019: какви документи са необходими?

Да получите приспадане за образование на дете чрез данъчната службаРодителите трябва да предоставят следните документи:

• заявление за връщаненадвнесен данък върху доходите с посочване на данните за прехвърляне на средства;
• връщане на данъци 3-NDFL(попълва се самостоятелно);
• удостоверение за получен доход 2-NDFL(поръчва се от счетоводния отдел по месторабота);
• договор на името на кандидата, сключен с учебната организация:
  • ако в договора не е посочена формата на обучение, трябва да вземете сертификатв деканата;
  • при липса на номер лицензиинституция в споразумението, предоставя се и копие от него;
  • ако цената на обучението е увеличена (и съответно се различава от тази, посочена в договора за предоставяне на услуги), тогава ще трябва да предоставите допълнително споразумение(или друг документ, потвърждаващ увеличението на плащането);
• акт за ражданедете;
• за настойници (попечители) - документ за настойничество (попечителство);
• документация, потвърждаване на плащанетообразователни услуги (разписка, чек, платежно нареждане и др.), платецът също трябва да бъде посочен кандидат.

За да подадете документи, трябва да имате със себе си копия и оригиналидокументи. Копията се заверяват от служител на Федералната данъчна служба след сверяване с оригиналите.

Социални данъчни облекчения се предоставят в края на календарната годинапри подаване на данъчна декларация до данъчния орган и представяне на документи, потвърждаващи разходите на данъкоплатеца. Такива документи включват договори за обучение, лечение и други платежни документи (чек KKM, касов ордер, платежно нареждане и др.). От 2010 г. вече не е необходимо да подавате заявление за приспадане на социален данък.

Ако в един данъчен период не могат да се използват социални данъчни приспадания, тогава за следващите данъчни периоди остатъкът от удръжките не се пренася.

Тоест, ако сте платили за образование или лечение през 2018 г., тогава трябва да подадете декларация, за да получите данъчно приспадане строго през 2019 г. Също така, ако за 2017 г. размерът на платения данък е по-малък от размера на данъчното приспадане, остатъкът от последния не се пренася и не се възстановява.

От 1 януари 2016 г. можете да използвате опростена процедура за получаване на приспадане - подайте пакет документи (минус декларацията) в данъчната служба, получете известие в рамките на 30 дни, потвърждаващо правото на приспадане, и се свържете с вашия работодател с това уведомление и заявление за социални помощи. Работодателят трябва да предостави това приспадане, считано от месеца на вашето заявление.

Социалните данъчни облекчения се предоставят в размер на действително направените разходи, но обикновено са ограничени до максимална сума от 120 хиляди рубли. Тоест максималният размер на данъка, възстановен на данъкоплатеца, ще бъде 15 600 рубли. (120 000 х 13%). Следователно данъкоплатецът, след като е направил няколко вида разходи, трябва да реши за кои разходи ще иска приспадане на социален данък. Например през 2018 г. данъкоплатецът е платил 100 хиляди рубли за образованието си, лечението на жена си - 40 хиляди рубли, лечението на баща си - 50 хиляди рубли, а също така е платил застрахователна премия в размер на 20 хиляди рубли. по договор за лично доброволно пенсионно осигуряване. Въпреки факта, че действителните разходи на данъкоплатеца възлизат на 210 хиляди рубли, той има право да поиска приспадане в размер на 120 хиляди рубли. за разходи за обучение и отчасти за лечение.

1. Приспадане на социалния данък за вашето собствено образование и образование на деца

Трябва да подадете данъчна декларация. документация:

• споразумение с образователна институция, която има лиценз за извършване на образователна дейност,
• документ, потвърждаващ плащането за обучение (разписка за плащане чрез банка, касова бележка, разписка за PKO и др.)

Основни моменти от Данъчния кодекс относно приспадането на образованието:

Максималната сума за данъчно приспадане е 120 000 рубли, но разходите за обучение на деца са не повече от 50 000 рубли за всяко дете в общата сума за двамата родители;

За самия данъкоплатец формата на обучение не засяга правото на получаване на приспадане на социален данък, но за деца разходите се приемат само за редовно обучение.

При получаване на социално приспадане определящ фактор не е периодът на обучение, а датата на плащане. Тези. Когато плащате за няколко години обучение, трябва да подадете документи за приспадане през текущия данъчен период.

Приспадането на социалния данък не се прилага, ако разходите за образование се плащат от средствата за майчински капитал.

Приспадането на социалния данък може да се предостави само въз основа на документи, потвърждаващи действителните разходи на данъкоплатеца за обучение, включително споразумение с образователна институция.

Често, когато се плаща за обучение на деца, документите се издават директно на детето. Но в подп. 2 т. 1 чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че може да се получи приспадане на социален данък в размер, платен от данъкоплатеца - родител за образованието на децата му.

Какъв е изходът от тази ситуация?

Съгласно чл. 29 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъкоплатецът може да има упълномощен представител. Следователно, ако плащането за обучение е извършено от дете и в документите не е посочен данъкоплатецът - родителят, може да се предостави приспадане на социален данък, ако има пълномощно (или договор за агенция), според който родителят се доверява на своя син (дъщеря) да плати за образование.

Пример за изчисляване на размера на социалното приспадане за обучение:

Родителят плати 130 рубли за образованието на детето.
защото Тези разходи се отнасят до разходите за образование на деца, максималната сума за приспадане ще бъде 50 рубли, т.е. След като подадете необходимите документи, ще ви бъде възстановена сума от 6500 рубли (50 000 * 13%). При условие, че през текущия данъчен период родителят е платил такъв размер на данъка.
Ако родителят плаща паралелно обучението на второ дете, той може да върне и данъчно приспадане от платената сума (общо до 120 000 за всички деца, но до 50 000 за всяко).
Ако родителят е платил 130 тр. за вашето обучение, приспадането ще бъде 15 600 рубли (120 000 * 13%), т.к. в този случай максималната сума за приспадане е 120 000.

2. Удръжка от заплатената сума за лечение и лекарства.

Данъкоплатецът има право да получи приспадане на социален данък за суми, платени за услуги за лечение в медицински организации в Русия или от частнопрактикуващ лекар (определение на Конституционния съд на Руската федерация от 14 декември 2004 г. N 447-O). Приспадането се предоставя за медицински разходи не само на данъкоплатеца, но и на съпруга, техните родители и деца под 18-годишна възраст. Това данъчно облекчение важи и за разходите за закупуване на лекарства. Но медицинските услуги и лекарствата трябва да бъдат посочени в списъците, одобрени с постановление на правителството на Руската федерация от 19 март 2001 г. N 201. По-специално, такива медицински услуги включват: диагностични и лечебни услуги при предоставянето на спешна медицинска помощ; услуги за диагностика, профилактика, лечение и медицинска рехабилитация при оказване на извънболнична и болнична медицинска помощ.

Приспадане на социалния данък може да се получи и по отношение на застрахователни премии, платени от данъкоплатеца по договори за доброволно здравно осигуряване, ако лечението се извършва в лечебни заведения, които имат съответните лицензи за извършване на медицински дейности.

3. Суми, изплатени за финансиране на бъдеща пенсия.

В размера на платените вноски по договори за недържавно пенсионно осигуряване, доброволно пенсионно осигуряване, както и доброволно застраховане живот (ако е сключено за период от най-малко 5 години), сключени от данъкоплатеца в негова полза и (или) в полза на съпруга (включително в полза на вдовицата, вдовеца), деца, родители (включително осиновители), деца с увреждания под настойничество (попечителство) и други лица, посочени в ал. 4 ал.1 чл. 219 Данъчен кодекс на Руската федерация;

Размерът на допълнителните осигурителни вноски, платени от данъкоплатеца за финансираната част от трудовата пенсия.

4. Преведени суми за благотворителни цели.

В допълнение към тези видове разходи може да се получи приспадане на социален данък по отношение на средства, изразходвани от данъкоплатеца за благотворителни цели на организации на културата, образованието, здравеопазването и др., както и суми на дарения, изплатени на религиозни организации за изпълнение на уставната си дейност. Често условие, за да се запише дете на училище, е да направи благотворителен принос. И ако такова училище се финансира частично или изцяло от бюджета, тогава данъкоплатецът има право да декларира размера на благотворителната вноска като приспадане. Това не може да стане, ако благотворителността е в материална форма, например данъкоплатецът е закупил мебели и ги е дарил на училището.

Приспадането на социалния данък ви позволява да намалите доходите си, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% (с изключение на доходите от дялово участие в организации, а от 01.01.2018 г. също и печалби от хазартни игри и лотарии), т.е. , плащат по-малко данъци. Но в същото време трябва да имате статут на данъчен резидент (клауза 3 от член 210, клауза 1 от член 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация; клауза 1 от член 1, член 2 от Закона от 27 ноември , 2017 N 354-FZ).

справка. Данъчни жители

Като общо правило данъчни резиденти са физически лица, които действително са в Руската федерация най-малко 183 календарни дни през следващите 12 последователни месеца (клауза 2 чл. 207Данъчния кодекс на Руската федерация).

1. Условия за получаване на социално приспадане за обучение

Това социално данъчно приспадане може да бъде получено от лица, които са платили (клауза 2, клауза 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

Вашето обучение;

Обучение на вашите деца, отделения (т.е. лица, за които данъкоплатецът е настойник или попечител);

Обучение на вашите братя и сестри (включително полубратя и сестри).

Когато данъкоплатец плаща за образованието на други лица, по-специално на своя съпруг/а, на данъкоплатеца не се дава приспадане. В същото време, когато плащат за образование на дете, съпрузите данъкоплатци имат право да се възползват от приспадане на социален данък, независимо кой от тях има документи, потвърждаващи разходите за образование. В този случай всеки от съпрузите трябва да е родител на детето. Също така се предоставя приспадане в случай на плащане за обучение на данъкоплатец от негов представител въз основа на пълномощно, ако платежните документи съдържат информация, която позволява идентифицирането на такъв данъкоплатец (писма на Федералната данъчна служба на Русия от октомври 24, 2016 N BS-4-11/20142@, от 22 декември 2016 г. N BS-4 -11/24757@ Писмо на Федералната данъчна служба на Русия за Москва от 10 юни 2013 г. N 20-14/057666@ ).

Приспадането се предоставя при обучение в образователни организации, които имат съответния лиценз, който може да бъде държавен, общински или частен (например платени училища, лицеи, спортни и музикални училища, университети). Освен това може да се получи приспадане при обучение при индивидуален предприемач, който наема преподавателски състав и има съответния лиценз. Ако обучението се извършва директно от индивидуален предприемач, за да получите приспадане, е необходимо Единният държавен регистър на предприемачите да посочи информация за извършването на образователни дейности от индивидуалния предприемач. В този случай индивидуалният предприемач не е длъжен да има лиценз (параграф 3, параграф 2, параграф 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация; писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 18 ноември 2015 г. N BS -4-11/20124@).

Можете да използвате приспадането за тези години, когато сте платили за обучение и такова обучение е проведено, включително времето на академичен отпуск (параграф 4, параграф 2, параграф 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ако сте платили за многогодишно обучение наведнъж, можете да получите приспадане само веднъж - за годината, в която е извършено плащането.

Освен това, ако сте похарчили голяма сума, тогава не можете да прехвърлите неизползваното салдо за следващата година (Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 16 август 2012 г. N ED-4-3/13603@).

1.1. Социално приспадане за вашето образование и образованието на вашите братя и сестри

Студентът получава приспадане за обучението си във всяка форма на обучение (редовно, задочно, задочно, задочно) независимо от възрастта.

Можете да получите социално приспадане във връзка с плащането на образованието на братя и сестри (включително полубратя и сестри), освен ако към момента на плащането те са навършили 24 години и обучението им е редовно (параграф 6, ал. 2, параграф 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Може да се получи приспадане в размер на действителните разходи за обучение, но не повече от 120 000 рубли. след година. Освен това този максимален размер е общ за всички видове социални удръжки (с изключение на удръжките в размер на разходите за образование на деца и за скъпо лечение). Следователно, ако използвате социални удръжки за няколко вида разходи, тогава общата им сума ще бъде ограничена до 120 000 рубли. (параграф 7, параграф 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация; параграф 12.6 от Процедурата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. N ММВ-7-11/671@).

1.2. Социално приспадане за обучение на деца и отделения

Приспадането се предоставя, ако сте платили за редовно обучение (клауза 2, клауза 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

Деца под 24 години;

Подопечни под 18 години, както и бивши подопечни под 24 години.

Потвърждавайки факта на пълнодневно обучение на деца (отделения), можете да получите социално приспадане, дори ако те получават образование дистанционно (Писмо на Министерството на финансите на Русия от 25 септември 2017 г. N 03-04-07/61763) .

Приспадането не се предоставя, ако сте платили за обучение на други лица (внуци, племенници и др.).

Размерът на приспадането е ограничен до 50 000 рубли. годишно на ученик. Освен това това е общата сума за прилагане на приспадането от двама родители, настойници и попечители (клауза 2, клауза 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Пример. Приспадане за обучение на две деца

При обучение на две деца единият от родителите има право да получи приспадане в размер на направените разходи, но в рамките на 100 000 рубли. на година (50 000 рубли за всяко дете). Ако и двамата родители поискат приспадане, тогава всеки от тях ще има лимит от 50 000 рубли. след година.

Приспадането не може да се използва, ако обучението е платено за сметка на майчинския капитал (параграф 5, параграф 2, параграф 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

2. Процедурата за получаване на социално приспадане за обучение

Можете да получите приспадане на социален данък по два начина - от вашия работодател и от данъчния орган. Нека разгледаме подробно всеки от тях.

2.1. Получаване на приспадане на социален данък от работодател

Можете да получите данъчно приспадане преди края на календарната година, през която сте платили за обучение, като се свържете с вашия работодател със съответно заявление и потвърждение за правото на получаване на социални данъчни приспадания, издадено от данъчния орган в определена форма (параграф 2 , параграф 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Стъпка 1: Подгответе подкрепящи документи

За да потвърдите правото си на социално приспадане за обучение, ще ви трябва (параграф 3, параграф 2, параграф 1, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация; Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 22 ноември 2012 г. N ED -4-3/19630@):

1) копие от договора за обучение (ако е сключен);

2) копия от лиценза на образователната организация, ако неговите данни не са посочени в договора;

3) копия на платежни документи, потвърждаващи плащането за обучение. Например касови бележки, бележки за касови бележки, платени банкови бележки и др.

Ако претендирате за приспадане за обучение на деца, отделения, братя и сестри, тогава ще ви трябва допълнително:

1) копие от документ, потвърждаващ родството и възрастта на ученика - ако сте платили за обучение на деца, братя, сестри. Например, копие от вашия акт за раждане;

2) документ, потвърждаващ редовното обучение (ако не е посочено в договора). По-специално, това може да бъде удостоверение от образователна институция;

3) копие от документа, потвърждаващ настойничеството или попечителството - ако сте платили за обучението на вашите отделения.

Освен това можете да проверите списъка с документи във вашата данъчна служба.

Стъпка 2. Получаване от данъчния органуведомлениепри потвърждаване на правото на приспадане

Подкрепящите документи, заедно със заявление за потвърждаване на правото на социално приспадане, трябва да бъдат представени в данъчната служба по местоживеене. Включително документи могат да се изпращат чрез личната сметка на данъкоплатеца. Не е необходимо да подавате декларация във формуляр 3-NDFL.

Известие за потвърждение на правото на приспадане се издава от данъчния орган не по-късно от 30 календарни дни от датата на подаване на заявлението и подкрепящите документи до данъчния орган (клауза 2 на член 11.2, параграф 2 на клауза 2 на член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Стъпка 3. Подайте заявление и уведомление до работодателя, потвърждавайки правото на приспадане

Заявление за приспадане на социален данък се изготвя във всякаква форма. Изпратете го на вашия работодател заедно с известието, потвърждаващо правото ви на приспадане.

Стъпка 4. Получете приспадане на социален данък от вашия работодател

Работодателят трябва да ви предостави удръжка от месеца, в който сте се свързали с него с посочените документи.

Ако работодателят е удържал данък върху доходите на физическите лица, без да вземе предвид данъчното приспадане, той е длъжен да ви върне сумата на преудържания данък. За да направите това, подайте заявление до счетоводния отдел за връщане на прекомерно удържан данък върху доходите на физическите лица, като посочите в него банковата сметка за прехвърляне на надплащането. Работодателят трябва да ви преведе излишната удържана сума в рамките на три месеца от датата на получаване на заявлението ви за нейното връщане (клауза 2 на член 219, клауза 1 на член 231 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

2.2. Получаване на приспадане на социален данък от данъчния орган

В края на календарната година, през която сте направили разходи за обучение, може да бъде предоставено социално приспадане от данъчната служба по местоживеене. По-специално, имате право да кандидатствате пред данъчния орган за остатъка от приспадането, ако работодателят не е в състояние да ви го предостави изцяло (параграф 1, 5, параграф 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация ).

Стъпка 1. Попълнете данъчния формулярдекларацияИизявлениеза връщане на надвнесен данък върху доходите на физическите лица

За да се свържете с данъчния орган, ще ви трябват същите подкрепящи документи, както при кандидатстване за уведомление за право на приспадане (стъпка 1 от предишния раздел), както и удостоверение за доход във формуляр 2-NDFL. Това трябва да се поиска от работодателя.

Забележка. Преглед и изтегляне на сертификати2-NDFLможете да направите в личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия (клауза 2 чл. 230Данъчен кодекс на Руската федерация;ИнформацияФедералната данъчна служба на Русия).

Въз основа на посочените документи попълнете данъчна декларация. Също така трябва да съставите заявление за възстановяване на надплатената сума на данъка върху доходите на физическите лица, възникнала във връзка с преизчисляването на данъчната основа, като се вземе предвид социалното приспадане. Посочете в него данните за банковата сметка за прехвърляне на надплатената сума към вас. Можете да подадете това заявление заедно с данъчната си декларация (клаузи 1, 6, член 78, клауза 2, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация; клауза 1.4 от Процедурата; Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 26 октомври , 2012 N ED-4-3/18162 @).

Забележка. Можете да попълните декларацията с помощта на безплатна програма на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия.

Стъпка 2: Подайте данъчната си декларация и подкрепящите документи на данъчния орган

Като общо правило декларацията се подава до данъчния орган по местоживеене не по-късно от 30 април на годината, следваща годината, в която сте платили за обучение (клауза 3 на член 80, клауза 1 на член 83, клаузи 1 , 2 от член 229 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Но ако подадете декларация единствено с цел получаване на данъчни облекчения, можете да я подадете по всяко време в рамките на три години след края на годината, в която сте платили за образование (клауза 7 от член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация федерация).

Декларацията може да бъде подадена (клауза 4 от член 80 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

Лично или чрез представител;

По пощата с описание на прикачения файл;

В електронен вид, включително чрез Единния портал за държавни услуги или личната сметка на данъкоплатеца.

Стъпка 3. Изчакайте решението на данъчния орган и възстановяване

Данъчният орган в рамките на три месеца от датата, на която подадете декларацията и подкрепящите документи, извършва документна проверка, след което ще ви изпрати съобщение за взетото решение, включително отказ за възстановяване на надвнесения данък (клауза 9, член 78 , клауза 1, 2, член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ако се установи фактът на надплащане на данък и се потвърди правото на приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, съответната сума на надплащането подлежи на възстановяване в рамките на един месец от датата на получаване на вашето заявление за възстановяване на данък или края на бюрото одит, ако сте подали заявлението заедно с декларацията (клауза 6 на член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация; Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 26 октомври 2012 г. N ED-4-3/18162@).

„Електронно списание „АБВ на правото“, актуално към 07.12.2018 г

Намерете и други материали от сп. "Азбука на правото" в системата КонсултантПлюс.

Най-популярните материали ABC of Law са достъпни в.

17.04.17 357 478 8

За всички платили за университет, детска градина или автошкола

Тази година данъчната служба ще ми плати 33 хиляди рубли. Това е моето приспадане на данъка за обучение. Така го разбрах.

Влязох в института през 2012 г. като платен студент. В същото време си намерих работа, за да си плащам сама следването. В началото на 2017 г. реших да получа данъчно облекчение. Обикновено заявление за данъчно облекчение се подава веднъж годишно. Но кандидатствах за три години наведнъж: 2014, 2015 и 2016.

За целта ми трябваха документи от института, удостоверение от работа, данъчна декларация и няколко молби. По-голямата част от процеса можеше да бъде извършен в собствения ми счетоводен отдел, но тъй като напуснах работата си, трябваше сам да премина през всички стъпки.

Анастасия Манухина

получи данъчно облекчение за образование

Кой може да получи данъчно облекчение

Когато харчите пари за неща, които са полезни за държавата, държавата връща част от този данък.

Неработещите пенсионери и безработните студенти не получават заплати и не плащат данък върху доходите, така че нямат право на приспадане (член 219 от Данъчния кодекс). Индивидуалните предприемачи, които са избрали опростена данъчна система, единен данък върху условния доход и патентна система, няма да могат да получат приспадане. Също така не се предоставя приспадане при заплащане на обучение за сметка на майчински капитал (подточка 2, клауза 1, член 219 от Данъчния кодекс).

Можете да получите приспадане за себе си или за близки роднини - деца, сестри и братя под 24 години - ако сте платили за тяхното образование. Важно е да учат редовно, а не задочно. Ако плащате за себе си, тогава формата на обучение няма значение.

Удръжката се получава от разходите за обучение в университет, детски градини, училища, автошколи или центрове за обучение по чужди езици. Основното е, че институцията има лиценз за извършване на образователна дейност. Няма значение дали е държавна организация или частна.

Колко пари можете да получите

Максималният размер на разходите, за които ще се дава социално приспадане, е 120 000 R на годинаи 50 000 Рза заплащане на обучението на децата. Държавата ще върне 13% от тази сума: до 22 100 Рпрез годината. Можете да получите две удръжки годишно, ако сте платили както за себе си, така и за детето си. Ако харчите повече за обучение, пак ще си върнете само 22 100 Р. Ето защо е по-добре да плащате за скъпо обучение на етапи, а не за няколко години наведнъж.

Данъчното приспадане се изчислява от дохода

Да предположим, че работещата студентка Анастасия печели 80 000 Рна месец. Тя спечели 960 000 рубли годишно. От тази сума тя получи в ръцете си 835 200. Р. За него работодателят е платил 13% от данъка върху доходите - 124 800 Р.

Настя похарчи 40 000 за обучение Р, по 20 000 всеки Рна семестър. Тя подаде молба за данъчно облекчение.

След подаване на заявлението данъчната служба ще приспадне разходите за образование от доходите на Настя за годината и ще преизчисли нейния данък върху личните доходи:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Оказва се, че Анастасия е трябвало да плати 119 600 Р, но реално платени 124 800 Р. Данъчната служба ще й върне надплатената сума:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Данъчни облекчения могат да бъдат получени за последните три години. През 2017 г. можете да получите приспадане за 2016, 2015 и 2014 г.

При получаване на удръжка е важна датата на плащане за семестъра, а не началната дата. Например, платили сте семестър през декември 2015 г., но той е започнал през януари 2016 г. Този чек е приложен към приложението за 2015 г., а не за 2016 г.

Как да получите данъчно облекчение

Най-лесният начин да подадете документи е на работа: ще трябва само да донесете известие от данъчната служба за правото на приспадане, счетоводният отдел ще направи останалото вместо вас (клауза 2 от член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация федерация). Но този вариант не ме устройваше, защото вече бях напуснал.

Ако имате личен акаунт на уебсайта на данъчната служба, подайте молбата си там. За да получите достъп до сметката, ще трябва да се свържете с най-близката данъчна служба. Входът и паролата за уебсайта на държавните служби също ще работят.

Нямах достъп, а документите ги дадох лично.

Говорим не само за удръжки

Но също и за това как да управлявате бюджет, да защитавате пари и данни от измамници, да печелите повече и да инвестирате изгодно

Как се събират документи

1. Документи от учебното заведение - потвърждават, че учебното заведение е реално.
2. Сертификат 2-NDFL - потвърждава, че сте получили заплата и сте платили данък върху доходите на физическите лица.
3. Декларациите 3-NDFL за всяка година на обучение потвърждават вашите искания за приспадане.
4. Заявление за връщане на част от данъка върху доходите на физическите лица е документ, според който данъчната служба ще плати.
5. Копие от паспорт - само за поръчка.

Документи от учебното заведение.Ще ви трябва копие от договора и заверено копие от университетския лиценз, както и платежни документи: чекове, разписки, платежни нареждания.

Споразумението с учебното заведение може да бъде представено в данъчната служба в оригинал. Заверено копие ще се изисква за лиценза за университет. Копието може да бъде заверено от нотариус или в самото учебно заведение.

Ще ви трябват и оригинални разписки за плащане. Ако сте загубили чека си, можете да го възстановите в счетоводния отдел на института или в банката (ако плащането е извършено по банков път). Загубих един чек. Възстановяването на чека ми струваше 160 R и два часа загубено време: трябваше да отида до института и да напиша заявление, за да получа копие от платежния документ.

Ако таксите за обучение са били увеличени, трябва да предоставите документи, потвърждаващи увеличението.

Издава се от счетоводството на фирмата, в която работите или сте работили. Ако сте сменили няколко работни места за три години, ще трябва да обикаляте и да събирате документи отвсякъде. В удостоверението трябва да се посочи колко сте получили и колко данък върху дохода е платен за вас.

Преди да отидете в счетоводството за удостоверение, обадете се и попитайте дали е готово. Пристигнах в уречения час няколко пъти и след това чаках, защото счетоводният отдел нямаше време да го обработи.

За да попълните декларацията, ще ви трябва паспортна информация, чекове от касата на образователната институция, за да изчислите размера на данъчното приспадане, както и информация от сертификата 2-NDFL: информация за работодателя, кодове и суми на дохода.

Заявление за възстановяване на данък върху доходите на физически лица.Попълнете го на ръка или електронно. В заявлението посочете банковите данни и номера на вашата сметка, на която държавата ще ви преведе парите.

В заявлението можете веднага да посочите общия размер на удръжките за няколко години.

Документи за самоличност.Имате нужда от паспорт и копие от него. Ако сте платили за образованието на вашите деца, брат или сестра, трябва да вземете със себе си документи, потвърждаващи вашата връзка (например акт за раждане).

Как да подадете заявление до данъчната служба

Събрах всички документи и отидох до данъчното. Заложих цял ден за това приключение, но в действителност всичко се получи бързо.

Взех номера на електронната опашка и ме поканиха на два прозореца. В първия подадох всички документи без молбата. Подадох молбата си във втория прозорец. Свърших всичко за половин час.

Данъчната служба проверява документите до три месеца. Инспекторът може да открие грешки и да откаже приспадане на данък - тогава ще трябва да подадете документите отново. В този случай при попълване трябва да посочите, че подавате коригираща декларация.

С документите ми всичко се оказа наред. В рамките на един месец получих данъчното си приспадане в банковата си сметка.

Помня

1. За да получите приспадането, пазете всички разписки, разписки и документи от вашето училище.
2. Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години от датата на плащане на таксата за обучение.
3. Документите за данъчни облекчения се подготвят в счетоводния отдел на работодателя или на данъчния уебсайт. Лично документите се подават в данъчната служба само по мястото на регистрация.
4. Ако напуснете работата си, незабавно вземете сертификати 2-NDFL, за да не се налага да ходите отново при работодателя си по-късно.