Възможно е да се водят записи на операциите по обработка на доставени от клиента суровини както от страна на процесора, така и от страна на клиента. Всички необходими документи могат да бъдат избрани в раздел Производство.

Схемата за таксуване за обработка на материали в 1C 8.3 представлява доста дълга верига от действия, които трябва да се спазват стриктно. Нека се опитаме да систематизираме тези действия и да съставим таблици с необходимите документи.

Осигурени суровини в 1C 8.3 от процесора

22 Прехвърляне на доставени от клиента суровини в производството « » 44 Трансфер на продуктите до клиента "Трансфер на стоки" Трансфер на продуктите до клиента Няма публикации 55 Продажба на услуги за обработка, отписване на материали, доставени от клиента. „Продажба на услуги по обработка“

Документът за изпълнение на услугата решава няколко проблема наведнъж. Структурата на документа и осчетоводяванията са показани на фигурите по-долу. Изчисляването на разходите за услуги за обработка на доставени от клиента материали не се различава от.

важно! Когато регистрирате доставени от клиента суровини, трябва да изберете споразумение от типа „С купувача“.

Когато съставяте документа „Продажби на услуги за обработка“, в полето „Цена“ трябва да посочите цената на услугите, определени от процесора, а в полето „Планирана цена“ - планираната цена на услугата.

Пример за попълване на документ 1C 8.3 „Продажби на услуги за обработка“:

Пример за осчетоводяване на суровини, доставени от преработвател:

Отчитане на суровини, доставени от клиента в 1C

22 Връщане на материали и продукти от обработка:

2.1 - отписване на материали;

2.3 — връщане на останалите материали;

2.4 - осчетоводяване на услуги по обработка;

2.5 - Счетоводство по ДДС;

2.6 - фактура;

"Получаване от обработка"

Вт 20.01	Kt10.07
Dt 43	Кт20.01
Второзаконие 10.01	Kt10.07
Вт 20.01	Кт60.01
Вт 19.04	Кт60.01
Dt 68.02	Кт19.04

Трябва да се отбележи, че в 1C 8.3, когато се прехвърлят доставени от клиента суровини за обработка, материалите се отписват по средна цена. Типът договор трябва да бъде избран " С доставчик».

Документът „Получаване от обработка“ има следната структура:

• Продукти (продукти от доставени от клиента суровини)
• Услуги (услуги за обработка, предоставени ни от процесора)
• Използвани материали (консигнационни материали, използвани в производството)
• Върнати материали (остатъци от доставени от клиента материали, ако има такива)
• Опаковка за връщане
• Разходна сметка

Тази организация на производствения процес налага свои собствени характеристики върху реда на отразяване на таксуването в счетоводството. Клиентът не отразява продажбата на суровини (тъй като не прехвърля правата на собственост върху тях), а тяхното отписване за производство, след което показва в счетоводството разходите за плащане на работата на изпълнителя и от тези компоненти формира разходите за произведени продукти. Освен това както самите продукти, така и всички други резултати от обработката (например отпадъци) също са собственост на клиента (член 220 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Следователно цената на материалите не се отписва от баланса на клиентската организация, а се взема предвид по сметка 10, подсметка „Материали, прехвърлени за външна обработка“ (клауза 157 от Методическите инструкции).

Предаването на материали за обработка на изпълнителя може да се оформи с фактура по образец № М-15. В документите трябва да е посочено, че материалите са предадени за обработка на ишлеме.

След обработката изпълнителят е длъжен да прехвърли резултата на клиента (клауза 1 от член 703 от Гражданския кодекс на Руската федерация). В същото време му се дават остатъците от неизползвани материали (клауза 1 от член 713 от Гражданския кодекс на Руската федерация) и следните документи:

• фактура за предаване на готови продукти на клиента във формуляр № MX-18 и (или) отчет за продукти, произведени от суровини на клиента;
• отчет за преработените суровини, който трябва да предоставя данни за изразходваните материали (клауза 1 от член 713 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
• фактура за връщане на неизползвани в производството материали;
• акт за приемане и предаване на работа за разходите за обработка (член 720 от Гражданския кодекс на Руската федерация);
• фактура за стойността на обработката.

Нека разгледаме пример, в който преработвателна организация приема доставени от клиента материали за производството на готови продукти. Преработвателят произвежда готови продукти, предава ги на клиента и връща неизползваните материали.

Пример

Организацията ЗАО "Шивна фабрика" получи поръчка за производство на готови продукти - дамски костюм (30 броя) от суровини, доставени от клиента. LLC "Клиент" прехвърли материали за производство на продукти - плат (100 m) на цена от 200 рубли. на метър Продуктите се произвеждат в съответствие със спецификацията за отписване на материали „Спецификация № 1 (производство)“, одобрена от АД „Шивна фабрика“. В резултат на производството останаха 10 m излишен плат, който беше върнат на организацията Customer LLC. Цената на услугата за шиене на една единица продукт е 354,00 рубли. (включително ДДС 18% - 54,00 rub.). Цената на услугите за обработка на готови продукти се определя от планираната цена, която е 100 рубли. за единица предоставена услуга.

Извършват се следните стопански операции:

1. (регистрация на фактура за получаване на материали).
2. (регистрация на заявка-фактура за освобождаване на материали съгласно формуляр № M-11).
3. (регистриране на фактура за получаване на готова продукция по образец № МХ-18).
4. Отразяване на услуги за обработка на материали(изготвяне на акт за извършени услуги и фактура, отчет за продукти, произведени от суровини на клиента, отчет за преработени суровини).
5. (регистрация на фактура за връщане на материали).

№	Операция	Dt	CT	Сума	Документ 1C	Базирано на влизане
1	Получаване на доставени от клиента материали	003.01	---	20 000,00	Получаване на стоки и услуги	---
2	Прехвърляне на доставени от клиента материали в производството	003.02	003.01	18 000,00	Заявка-фактура	---
3.1	Производство на готови изделия от материали на клиента	20.02	20.01	3 000,00	Доклад за производство на смени	---
3.2	Предаване на готовата продукция на клиента	---	---	---	Трансфер на стоки	---
4.1	Отписване на доставени от клиента материали	---	003.02	18 000,00	Продажба на преработвателни услуги	Заявка-фактура
4.2		62.01	90.01.1	10 620,00
4.3	ДДС, начислен върху продажбите на услуги	90.03	68.02	1 620,00
4.4	Разходите са отписани (с изключение на разходите за доставени от клиента материали)	90.02.1	20.02	3 000,00
4.5	Издаване на фактура за услуги по обработка	---	---	10 620,00	Издадена фактура	Продажба на преработвателни услуги
5	Връщане на неизползвани материали	---	003.01	2 000,00	Връщане на стоки на доставчика	Получаване на стоки и услуги

Получаване на доставени от клиента материали

За да изпълните операция 1 „Получаване на доставени от клиента материали“ (виж примерната таблица), трябва да създадете документ „Получаване на стоки и услуги“. В резултат на този документ ще бъдат генерирани съответните транзакции.

Създаване на документ "Получаване на стоки и услуги" (фиг. 1):

Попълване на заглавката на документа „Получаване на стоки и услуги“ (фиг. 2):

1. В полето Наличностизберете склада, в който да се получават доставените от клиента материали.
2. В полето Контрагент
3. В полето споразумение внимание!В прозореца за избор на договор се показват само онези договори, които имат типа договор С купувач(фиг. 3).

Попълване на табличната част на документа „Получаване на стоки и услуги“ (фиг. 4):

В раздела „Материали“ въвеждате данни: име, количество, цена и също така посочвате сметката за материали, за която ще бъдат направени записи в резултат на осчетоводяване на документа.

Попълване на раздела „Разплащателни сметки“ на документа „Получаване на стоки и услуги“:

В раздела „Разплащателни сметки“ въведете сметката за разплащания с клиента за получени материали (попълва се автоматично).

Попълване на раздела „Допълнителни“ на документа „Получаване на стоки и услуги“ (фиг. 5):

В раздела „Допълнителни“ въведете данните за документа от клиента, за който са получени материалите:

• в полето в. номервъведете номера на документа за получаване;
• в полето в. датаВъведете датата на документа за получаване.

Освен това, ако е необходимо, можете да попълните полетата ИзпращачИ Получател.

Резултатът от провеждането на документа „Получаване на стоки и услуги“ (фиг. 6):

Поведение, ръководене .

Прехвърляне на доставени от клиента материали в производството

За да изпълните операция 2 „Прехвърляне на доставени от клиента материали в производство“ (вижте примерната таблица), трябва да създадете документ „Изискване-фактура“. В резултат на този документ ще бъдат генерирани съответните транзакции.

Създаване на документ "Заявка-фактура" (фиг. 7):

Попълване на заглавката на документа „Искане-фактура“ (фиг. 8):

1. В полето Наличностизберете склада, от който материалите ще бъдат прехвърлени към производството.
2. Квадратче за отметка Разходни сметки в раздела "Материали".няма нужда от инсталиране, т.к Доставените от клиента материали се пускат в производство.

Попълване на раздела „Клиентски материали“ на документа „Изискване-фактура“ (фиг. 9):

В раздела „Клиентски материали“ въведете данни за отписаните материали: име, количество и също така посочете счетоводната сметка, от която се прехвърлят и къде се прехвърлят:

Резултатът от публикуване на документа „Искане-фактура“ (фиг. 10):

За да публикувате документ, щракнете върху бутона Поведение, ръководене, за да видите транзакциите, щракнете върху бутона Резултат от документа .

Производство на готови изделия от материали на клиента

За да изпълните операция 3.1 „Освобождаване на готови продукти от клиентски материали“ (вижте примерната таблица), трябва да създадете документ „Производствен отчет за смяната“. В резултат на този документ ще бъдат генерирани съответните транзакции.

Създаване на документ "Производствен отчет за смяна" (фиг. 11):

Попълване на заглавката на документа "Производствен отчет за смяната" (фиг. 12):

1. В полето Наличностизберете склада, където ще се записват готовите продукти.
2. Квадратче за отметка Отписване на материалисе установява, ако едновременно с освобождаването на готовите продукти материалите се отписват в документа „Производствен отчет за смяна“. В нашия пример, по време на производството на продукти, отписването на материали е извършено по-рано с помощта на документа „Изискване-фактура“ (вижте операция 2 „Прехвърляне на доставени от клиента материали в производството“). Ако поставите отметка в квадратчето, ще се появи допълнителен раздел „Материали“, в който можете да отразите отписването на материали за производствени разходи. При осчетоводяване на документа „Производствен отчет за смяна“ ще бъдат генерирани съответните записи за отписване на материали от кредита на сметка 10 „Материали“. В нашия пример материалите не се отписват с този документ, така че трябва да премахнете отметката от квадратчето Отписване на материали.
3. В полето Разходна сметкаизберете сметката, която записва разходите, свързани с обработката.
4. В полето Отдел за разходиизберете отдела, в който е извършена обработката.

Попълване на раздела "Продукти" на документа "Отчет за производство на смяна" (фиг. 13):

В раздел „Продукти” въвеждате данни за произведените продукти от преработката: наименование, количество, цена и сума по планова себестойност, партида, в която ще се отчитат произведените продукти по планова себестойност, както и артикулна група. .

Резултатът от документа "Производствен отчет за смяната" (фиг. 14):

За да видите транзакциите, щракнете върху бутона Резултат от документа .

За да извършите операция 3.2 „Прехвърляне на готови продукти на клиента“ (вижте примерната таблица), трябва да създадете документ „Прехвърляне на стоки“. Този документ не генерира публикации.

Създаване на документ "Прехвърляне на стоки" (фиг. 15):

Попълване на документа "Прехвърляне на стоки" (фиг. 16):

Отразяване на услуги за обработка на материали

За извършване на операции 4.1 „Отписване на доставени от клиента материали“, 4.2 „Продажби на услуги за обработка“, 4.3 „ДДС, начислен при продажба на услуги“ и 4.4 „Отписване на себестойност (с изключение на разходите за доставени от клиента материали) )“ (вижте примерната таблица), трябва да създадете документ „Услуги за обработка на продажби“ въз основа на документа „Изискване-фактура“, който е използван за отписване на материалите. В резултат на осчетоводяване на документа „Продажби на услуги за обработка“ ще бъдат генерирани съответните транзакции.

Създаване на документ "Продажби на услуги за обработка":

Попълване на заглавката на документа „Продажби на услуги за обработка“ (фиг. 17):

1. В полето Контрагентизберете клиента от директория "Контрагенти".
2. В полето споразумениеизберете споразумение с клиента.

Попълване на раздела „Клиентски материали“ на документа „Продажби на услуги за обработка“ (фиг. 17):

В раздела „Клиентски материали“ въвеждате данни за отписаните материали: име, количество и също така посочвате сметката, от която се прехвърлят. Отметката се попълва автоматично, трябва да проверите дали полетата са попълнени правилно.

• в полето Сметканеобходимо е да се избере сметка за отчитане на доставените от клиента материали, прехвърлени в производството.

Попълване на раздела „Продукти (услуги за обработка)“ на документа „Продажби на услуги за обработка“ (фиг. 18):

За извършване на операция 4.5 „Издаване на фактура за услуги по обработка” (вижте примерната таблица) е необходимо да създадете документ „Издадена фактура” на базата на документ „Продажби на услуги по обработка”. В резултат на осчетоводяване на документ "Издадена фактура" не се генерират осчетоводявания.

Създаване на документ "Издадена фактура" (фиг. 19):

За фактурите за корекция, издадени в случай на промяна в цената на стоките, прочетете статиите „Издадена фактура за корекция (увеличение на цената на стоките, текущ период)“ и „Издадена фактура за корекция (намаляване на цената на стоките, текущ период )".

Резултатът от документа „Продажби на услуги за обработка“ (фиг. 20):

За да публикувате документ, щракнете върху бутона Поведение, ръководене, за да видите транзакциите, щракнете върху бутона Резултат от документа .

При осчетоводяване на документа „Продажби на услуги за обработка“ по заем 90.01.1 „Приходи от продажби, които не подлежат на UTII“, се отразяват приходите за предоставени услуги за обработка на готови продукти в размер на 10 620,00 рубли. Дебит 90.02.1 „Цена на продажбите, които не подлежат на UTII“ отразява планираните разходи за предоставените услуги за обработка.

внимание!Материалите, получени за преработка, се отписват от кредита на сметка 003.02 „Материали, прехвърлени в производството“, като се използва методът на средната цена. Този метод е фиксиран в счетоводната политика в раздела Оценка на материалните запаси при изваждане от употреба в специални случаи(фиг. 21) и не може да се променя от потребителя.

Задаването на параметрите на счетоводната политика за отписване на материали се извършва от менюто: Предприятие - Счетоводни политики - Счетоводни политики на организации -отметка Резерви(фиг. 21).

Връщане на неизползвани материали

За да изпълните операция 5 „Връщане на неизползвани материали” (виж примерната таблица), трябва да създадете документ „Връщане на стоки на доставчик”. В резултат на този документ ще бъдат генерирани съответните транзакции.

За да проверите останалия неизползван материал (доставени суровини) в склада, прехвърлен от клиента за производство на готови продукти, можете да използвате отчета Оборотна ведомостспоред сметката 003.01 „Материали в склад“, като го формира за необходимия период.

За да направите това, направете следното (фиг. 22):

1. Обадете се от менюто: Отчети - Счетоводен баланс.
2. В полетата Период от... до...изберете периода, за който се генерира справката.
3. В полето Проверетеизберете акаунт 003.01 .
4. Щракнете върху бутона Настройкиза създаване на счетоводен регистър (фиг. 22).
5. В прозореца „Панел с настройки“ извикайте „Опции на панела с настройки“ и поставете отметки в следните квадратчета: Индикатори,Групиране, Допълнителни данни, Избор, Декор. В секцията „Дизайн“ поставете отметки в следните квадратчета: Показване на заглавие, Показване на подписиИ Показване на мерна единица. За да могат счетоводните регистри (например в баланса) да отразяват длъжността и подписа на отговорното лице, е необходимо да конфигурирате информационния регистър „Отговорни лица на организацията“ (меню Компания - Отговорни лица на организации(фиг. 23)).
6. Кликнете върху бутона "Генериране на отчет".

Създаване на документ "Връщане на стоки на доставчик":

Документът „Връщане на стоки на доставчик” се въвежда въз основа на документа „Получаване на стоки и услуги”, с който са получени материалите.

Попълване на раздела "Материали" на документа "Връщане на стоки на доставчик" (фиг. 24):

В раздел „Материали” въвеждате данни за върнатите материали: наименование, количество, цена, обща сума, както и посочвате счетоводната сметка, от която са преведени. Отметката се попълва автоматично, трябва да проверите дали полетата са попълнени правилно и да ги редактирате.

Резултат от провеждането на документа „Връщане на стоки на доставчика“ (фиг. 25):

За да публикувате документ, щракнете върху бутона Поведение, ръководене, за да видите транзакциите, щракнете върху бутона Резултат от документа .

За да контролирате движението на стоково-материалните запаси в склада, можете да използвате отчета Оборотна ведомостспоред сметката 003.01 „Материали в склад“, като го формира за необходимия период (фиг. 26).

Стъпка 1. Получаване на доставените от клиента суровини и материали

Предоставените материали са материали, получени от клиента за последваща обработка и изработка на продукти със задължение за пълно връщане на обработените материали. Получените за обработка материали се записват по задбалансова сметка.

В 1C 8.3 получаването на доставени от клиента материали е формализирано:

• От раздел покупкидокумент Разписки (актове, фактури):

се установява вида на операцията Материали за рециклиране:

• или от секцията Производство - Обработка - Получаване за обработка,Типът операция се определя автоматично:

Попълнете документа:

• Избираме контрагента, с който е подписано споразумението за обработка;
• Добавете или изберете подходящата номенклатура:

Публикуване на документ Разписки за обработкав 1C 8.3 ще ви позволи да отчитате несобствени стоки в задбалансова сметка :

Стъпка 2. Прехвърляне на доставените от клиента материали в производството

В документ 1C 8.3 Изисквания - фактураматериали (суровини) се изпращат в производството :

Тъй като извършваме обработка, правим отметки Клиентски материалипопълнете го. Ще идентифицираме подходящия контрагент и чрез добавяне или избиране ще попълним документа с необходимите материали, записани в сметка 003.01 . На отметката Материализнаме Разходни сметкиНие не го монтираме, тъй като използваме суровини, доставени от клиента:

1C 8.3 ви позволява да изберете сметка за материали, но автоматично попълва трансферната сметка 003.02. Осчетоводяването на документа ще покаже движението на материали от сметка 003.01 към сметка 003.02:

Стъпка 3. Производство на продукти от материали, доставени от клиента

За да отразим производството на продукти от приети за обработка материали, създаваме документ в 1C 8.3 :

В таблицата с документи, в детайлите Сметка– настройте сметката на 20.02 . Публикуваният документ прави следните записи:

Стъпка 4. Прехвърляне на готови продукти от доставени от клиента суровини до клиента

Прехвърлянето на готови продукти от доставени от клиента суровини към 1C 8.3 се формализира с документа Прехвърляне на стоки (Прехвърляне на продукти на клиента). Отидете до отметката Производство – Преработка – Трансфер на продуктите до клиента:

Нека създадем нов документ. Попълваме заглавката и таблицата на документа според споразумението. Публикуваният документ не създава транзакции, тъй като собствеността върху продуктите принадлежи на клиента, а обработващата компания предоставя само услуги за обработка:

Стъпка 5. Продажба на услуги за обработка

Документ Продажба на преработвателни услугив 1C 8.3 се формира следното:

• базиран Изисквания към фактурата:

• или от показалец Производство – Преработка – Продажба на преработвателни услуги:

Създайте нов документ Продажба на преработвателни услуги:

• Отметка Продукти (услуги)се попълва чрез натискане на бутона Напълнетеот производствения отчет за смяна или салда по сметки 20.02:

• Отметка Клиентски материалисе попълва автоматично при генериране на документ по изискване - фактура или чрез натискане на бутона Попълване с клиентски материали, използвани за извършване на работа по договор - обработка:

След осчетоводяване на документа в полето Фактура – Издаване на фактураили последвайте връзката БазиранМожете да въведете фактура:

Движение на документа Продажби на услуги по обработка с осчетоводявания:

Стъпка 6. Как да отпишем предоставени от клиента материали

Неизползваните и получените след обработка материали предаваме с документ на клиента Връщане на стоки към доставчика:

Движението на документа закрива салдото по задбалансовата сметка на клиента за материали (суровини):

Ние ще проверим с помощта на баланса дали всички материали, прехвърлени от клиента, са върнати:

Ако имате нужда от помощ при овладяването на по-широк набор от операции в програмата 1C, тогава ви предлагаме да вземете нашия професионален курс “

Предоставените суровини (материали) са материали, приети от организацията от клиента за обработка (преработка), извършване на друга работа или производство на продукти без заплащане на цената на приетите материали и със задължение за пълно връщане на обработените (обработени) материали, ръчно над извършената работа и произведените продукти (параграф 2, точка 156 от Методическите указания, одобрени със заповед на Министерството на финансите от 28 декември 2001 г. № 119n). Ще ви разкажем за отчитането на доставените от клиента суровини в нашия материал.

Как да вземем предвид доставените от клиента суровини

За обработка на суровини на ишлеме се сключва договор между клиента и изпълнителя (член 702 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Това споразумение включва изпълнителя да извършва ремонтни (строителни) работи или да произвежда продукти за клиентската организация от материали, получени от нея.

В същото време материалите, прехвърлени по договора, не стават собственост на изпълнителя и следователно не се отписват от счетоводните записи на клиента. По същия начин изпълнителят не може да включва получените материали като част от собствената си собственост.

Следователно материалите на клиента, прехвърлени за обработка, продължават да се изброяват в сметка 10 „Материали“, но се прехвърлят в подсметка „Материали, прехвърлени за външна обработка“ (Заповед на Министерството на финансите от 31 октомври 2000 г. № 94n) , а изпълнителят е приет за задбалансово счетоводство по сметка 003 „Приети за обработка материали”.

Инструкциите за прилагане на сметкоплана (одобрени със заповед на Министерството на финансите от 31 октомври 2000 г. № 94n) показват, че подсметка 10-7 „Материали, прехвърлени за външна обработка“ отчита движението на материали, прехвърлени за външна обработка, цената на която впоследствие се включва в производствените разходи на продуктите, получени от тях.

За сметка 003 „Материали, приети за преработка“ е посочено, че тя обобщава информация за наличността и движението на суровини и потребителски материали, приети за преработка (суровини, доставени от клиента), които не са платени от производствената организация. Счетоводното отчитане на разходите за обработка или рафиниране на суровини и материали се извършва по сметки за производствени разходи, отразяващи свързаните с тях разходи (с изключение на разходите за суровини и материали на клиента). Приетите за преработка суровини и материали на клиента се отчитат в сметка 003 по цените, определени в договорите. Аналитичното счетоводно отчитане за сметка 003 се извършва по клиенти, видове, степени на суровини и материали и тяхното местоположение.

Счетоводни записи за доставени на клиенти суровини

Нека представим транзакциите за доставени от клиента суровини, които обикновено се извършват от клиента и изпълнителя (преработвателя).

Счетоводство за клиента на ремонтни (строителни) работи:

Операция	Дебит по сметката	Кредит по сметката
Материалите са предадени на изпълнителя за ремонт (строителство)	10-7	10-1, 10-8 “Строителни материали” и др.
Отписани материали за ремонт (строителство) въз основа на доклада на изпълнителя	08 „Инвестиции в нетекущи активи”, 20 „Основно производство”, 26 „Общи стопански разходи”, 44 „Разходи за продажба” и др.	10-7
	08, 20, 26, 44 и др.	60 „Разплащания с доставчици и изпълнители“
Включен е ДДС върху ремонтните (строителните) работи	19 „ДДС върху закупени активи“	60
Върнати са неизползвани от изпълнителя материали	10-1, 10-8 и т.н.	10-7

Ако доставените от клиента суровини се прехвърлят за производството на продукти, тогава счетоводството на клиента ще бъде, както следва:

Операция	Дебит по сметката	Кредит по сметката
Материалите са прехвърлени на изпълнителя за производство на продуктите	10-7	10-1 и т.н.
Материалите за производството на продуктите са отписани въз основа на отчета на изпълнителя	20	10-7
Отразена е стойността на работата, извършена от изпълнителя	20	60
Взето е предвид ДДС върху работата по договор	19	60
Други разходи за производство на продукти, направени от организацията самостоятелно (без участието на изпълнител), се вземат предвид.	20	10, 02 „Амортизация на дълготрайни активи“, 70 „Разчети с персонала за заплати“, 69 „Разчети за социално осигуряване и сигурност“, 60 и др.
Готовите продукти, произведени изцяло или частично с участието на преработвател, са освободени от производство	43 „Готови продукти“	20

Счетоводството на изпълнителя на доставените от клиента суровини, приети за ремонтни (строителни) работи, е представено в таблицата:

Когато произвеждате продукти за клиент от доставени от клиента суровини, комплексът от горните транзакции ще бъде допълнен от записи в сметка 002 „Инвентар и материали, приети за съхранение“. Дебитът на тази сметка ще отчита произведените продукти от доставени от клиента суровини, преди те да бъдат прехвърлени на клиента, а кредитът ще отчита продуктите, прехвърлени на клиента.

Отчитане на доставени от клиента суровини в 1C: Счетоводство 8 (получаване на материали за обработка)

В една от предишните статии вече разгледахме работата с доставени от клиента суровини от позицията на клиента, който предава материалите за обработка (Отчитане на доставените от клиента суровини в 1C: Счетоводство 8 (прехвърляне на материали за обработка) ). И в тази статия ще разгледаме обратната ситуация, когато една организация получава суровини от контрагент за последваща обработка от собствените си служители и прехвърляне на готови продукти на клиента, който плаща за предоставените услуги.

И така, първият етап е получаването на суровини от клиента. Тази операция може да се извърши или чрез раздела „Покупки“, като се използва документът „Приходни бележки (актове, фактури)“ с тип операция „Материали за обработка“.

Или директно през секцията „Производство“, като изберете „Получаване за обработка“.

До един и същи документ „Получаване: Материали за обработка“ стигаме по различни начини.

В полето „Контрагент“ трябва да изберете доставчик на суровини, но такъв контрагент се счита не за доставчик, а за купувач, тъй като закупува услуги за обработка. Следователно имаме възможност да изберем само тип договор „С купувача“. Посочваме склада, в който се получават материалите, и попълваме табличния раздел с помощта на бутона „Добави“. Счетоводната сметка за този документ автоматично се задава на 003.01 „Материали в склад“.

Втората стъпка е прехвърлянето на материалите на клиента към производството. Регистрацията се извършва чрез документа „Заявка-фактура“.

Създаваме нов документ, като в шапката посочваме склада, от който предаваме материалите.

Няма нужда да поставяте отметка в квадратчето „Разходни сметки в раздела“. Разделът „Материали на клиента“ се попълва, както следва: клиентът е контрагентът, от който са получени материалите. С натискане на бутон "Добави" въвеждаме необходимия артикул и количество в секцията таблица и фактурите се издават автоматично. Трансферната сметка е задбалансовата сметка „Материали, прехвърлени в производството“.

Що се отнася до вашите собствени производствени разходи, те се отразяват в същите документи, както за производството на вашите собствени продукти.

При попълване посочете отдела, към който ще бъдат отписани разходите; склад, в който ще се доставят готовите продукти; разходна сметка, в която се записват разходите.

След това в табличния раздел работим с раздела „Продукти“, като добавяме гамата от продукти, получени в резултат на обработката. Посочваме количеството; планираната цена, на която ще се отрази освобождаването на готовата продукция; счетоводната сметка, по която ще се записват освободените продукти е сметка 20.02 „Продукция от потребителски суровини”; група артикули, към които ще бъдат приписани разходите. Ако е необходимо, попълнете полето "Спецификация" с елемент от едноименната директория.

Следващата стъпка ще бъде предаването на готовите продукти на клиента.

Тази процедура се извършва чрез документа „Предаване на продукти на клиента“.

Ще трябва също да отразявате услугите за обработка на материали; това може да стане с помощта на специален документ, наречен „Продажби на услуги за обработка“.

Можете да създадете „Продажби на услуги за обработка“ на базата на предварително въведен документ „Изискване-фактура“, след което заглавката на документа и раздела „Материали на клиента“ ще бъдат автоматично попълнени.

След това отиваме в раздела „Продукти (услуги за обработка)“ и въвеждаме в табличния раздел гамата от готови продукти и цената на предоставените услуги за обработка, посочваме и планираната цена, количество и счетоводни сметки.

След осчетоводяване на документа можете да видите, че са отразени отписването на доставени от клиента материали, отписването на себестойността, самата продажба на услугите и начисляването на ДДС, ако е необходимо.

Сега нека да разгледаме какво да правим, ако има нужда от връщане на непотърсени материали. Нека първо проверим наличието на такава ситуация, като генерираме отчета „Оборотна ведомост за сметка 003.01“.

Остатъкът съществува, след което въз основа на документа „Получаване за обработка“ въвеждаме документа „Връщане на стоки на доставчика“.

Получаваме попълнен документ, в който посочваме само необходимата дата за връщане на материалите и необходимото количество.

След приключване проверяваме дали всички материали са върнати на клиента, като отново генерираме отчет.

Така изглежда отчитането на суровините, доставени от преработвателя.