Облекчения за поземлен данък: кой има право и как да плаща. Какви данъчни облекчения могат да получат ветераните от труда? Ветераните от труда плащат ли данък върху земята?

Мечтаете ли за необичаен дом? Интересен вариант е описан в.

Начини за получаване на обезщетения

За да получи право на обезщетение, ветеранът на труда трябва да напише заявление за назначаването му и да прикачи подкрепящи документи получаване на титла.

Ако получателят на обезщетение по някаква причина е пропуснал крайния срок за предоставяне на обезщетения под формата на намаление на данъчната основа, той трябва да се свърже с контролиращия данъчен орган с молба за преизчисляване на размера на данъка, но не повече от за последния три години. Сумата за преизчисление ще остане частично в личната сметка на данъкоплатеца. Може да се компенсира с други данъци.

Ако ветеранът на труда е напълно освободен от плащане на поземлен данък, но сумата на данъка вече е преведена, няма да има възстановяване. В този случай цялата сума ще бъде разпределена между други данъци въз основа на предварително подадено от гражданина заявление до неговата данъчна служба.

Званието „Ветеран на труда“ се присъжда в Русия повече от двадесет години за специални трудови или служебни заслуги. За гражданите, които са получили този статут, се прилагат определени обезщетения, а държавата им предоставя и малка финансова помощ.

През 2019 г. обезщетенията за ветерани на труда, включително данъчни облекчения, на федерално ниво ще останат в същия обем, както през предходната година. Но може да има промени в руските съставни единици, тъй като въпросите за предоставяне или непредоставяне на определени обезщетения се разглеждат изключително от регионалните власти.

Кой е удостоен с тази титла и как да я получи

Решението за присъждане на званието се взема от органите за социално осигуряване. Гражданинът трябва да подаде съответно заявление. В допълнение към гражданския паспорт е необходимо да носите документи, които потвърждават вашите трудови заслуги и трудов стаж.

Кой може да кандидатства:

1. Пенсионери, придобили трудов стаж по време на Великата отечествена война, ако в периода 1941-1945 г. те все още не са достигнали зряла възраст. Общият трудов опит също е важен. За мъжете трябва да са навършили 40 години, за жените - най-малко 35 години.
2. Граждани, които са получили почетни руски титли на официално ниво (както и титли на СССР), наградени с ордени, медали, президентски похвали и почетни грамоти, ведомствени знаци за работа или служба.

Условията за назначаване са одобрени от субектите на страната, така че е по-добре да се консултирате с органите за социално осигуряване какви документи може да са необходими. В много региони са създадени и местни ветерански звания, например в района на Липецк и Алтайския край. Съответно изискванията към кандидатите могат да се различават. Някои предимства и данъчни облекчения са предвидени от федералното законодателство, докато други са предвидени само от регионалното законодателство.

Какви данъчни облекчения може да има?

Данъчните облекчения могат значително да подобрят качеството на живот на ветераните и също така да насърчат заетостта и мобилността за гражданите, които получават това почетно звание.

Какви данъчни облекчения се предоставят на ветераните от труда (през 2019 г.):

• освобождаване от данък имущество;
• транспортни данъчни облекчения;
• облекчения за поземлен данък;
• Паричните възнаграждения до определен размер не подлежат на данъчно облагане.

Данък имоти

Ветераните от труда са напълно освободени от плащане на данъци върху собствеността (това включва всякакви капиталови сгради и дялове в права на обща собственост). От 2016 г. е в сила количествен фактор, тоест гражданинът може да избере една къща или един апартамент, за които няма да плаща такси. По този начин държавата възнамерява да се бори със случаите, когато хората прехвърлят имотите си на роднини с привилегирован статут, за да се отърват от данъчната тежест.

Ако сте собственик на няколко обекта, трябва да уведомите изпълнителните органи коя от сградите смятате за необходимо да бъдат освободени от плащане на данъци, в противен случай данъчната служба може да направи независим избор и не винаги в полза на гражданина: най-вероятно, данъкът ще бъде наложен върху имота с най-висок размер на данъчното приспадане.

Транспортен данък

През 2016 г. промените засегнаха и обезщетенията, свързани с превозни средства. Започва да действа и количественият фактор. Сега намалена ставка или пълно освобождаване от данъци може да се предостави само за един автомобил. Обикновено можете да се възползвате от предимството само ако мощността на машината не надвишава сто конски сили.

В същото време трябва да се има предвид, че ползите от този данък се разглеждат на регионално ниво. Регионалните власти могат самостоятелно да определят списъка на лицата, които имат право на обезщетения, условията за предоставяне на такива обезщетения, изискванията за автомобили и независимо да регулират сроковете за плащане. Например в района на Сахалин, Москва и много други региони не се предоставят транспортни обезщетения за тази категория граждани, но в Башкортостан и Иркутска област обезщетенията са 100% валидни.

Размерът на транспортния данък винаги се изчислява въз основа на мощността на превозното средство.

Ако ветерани във вашия район отговарят на условията за намалена ставка и ако вашето превозно средство отговаря на изискванията, ще трябва да се свържете с IRS за обезщетението. Трябва да вземете със себе си граждански паспорт, документи за кола и лична карта на ветеран.

Важно е, че ако ветеранът има законно право на обезщетения и преди това е плащал данъци не с намалена ставка, гражданинът ще може да върне част от преизразходваните средства, като посочи сметка за възстановяване при изготвяне на заявлението.

Поземлен данък

Федералният закон не освобождава тази категория граждани от плащането на поземлен данък, но в редица региони има и някои „данъчни отстъпки“ за ветерани от труда. Размерът на данъка се определя въз основа на местните характеристики и икономически фактори. Ставката зависи от кадастралната стойност на парцела. Федералният закон предвижда необлагаема сума от 10 хиляди рубли. Размерът на данъчните облекчения в регионите може да бъде увеличен, но не и намален. Също така в регионите са одобрени списъци с категории лица, които имат право на това обезщетение.

Първо, трябва да разберете дали вашият регион предоставя облекчения за поземлен данък за ветерани от труда и след това, ако отговорът е положителен, се свържете с данъчната служба, като напишете заявление за обезщетение, което има изключително декларативен характер, т.е. не работи автоматично, а при обжалване.

Данък върху доходите на физическите лица

Що се отнася до доходите, в това отношение ветераните от труда получават преференции на федерално ниво. Следните доходи не подлежат на данъчно облагане:

• пенсионни плащания;
• парични обезщетения;
• финансова помощ в размер, който не надвишава 4 хиляди рубли (или месечен доход, чийто размер за годината не надвишава 4 хиляди).

Освен това няма да се начисляват данъци върху сумата, която ветеранът на труда харчи за санаториално лечение или лечение, препоръчано по медицински причини.

Е, още нещо, ветераните от труда могат да поискат прехвърляне на останалите данъчни облекчения за закупен недвижим имот към минали данъчни периоди (не по-рано от трите предходни календарни години). Приспадането може да бъде максимум 2 милиона рубли, ако имотът е закупен без кредитни средства, и 3 милиона, ако с кредитни средства. Какво дава тази полза като пример? Да приемем, че ветеран от труда е закупил апартамент през 2019 г. В този случай той ще може да разчита на приспадане за периода 2016-2018 г. Не забравяйте обаче, че това обезщетение ще бъде достъпно само за онези ветерани от труда, които са получили облагаем доход през този период. Ако единственият доход на гражданина през тези години е била пенсия, няма да може да се възползва от подобна преференция.

От 2016 г. гражданите на Руската федерация започнаха да плащат данък върху имуществото не според инвентарната стойност, а според кадастралната стойност. В резултат на това известията от данъчната служба са доста впечатляващи. Но не всички трябва да плащат изцяло, защото има категории бенефициенти. Така че на въпроса дали ветеранът на труда плаща данъци върху имуществото, отговорът е частично, тъй като тази категория граждани е частично освободена от някои плащания, а някои все пак ще трябва да бъдат платени.

Термини и понятия

За да разберете кои данъци трябва да плаща ветеранът на труда и кои не трябва, трябва да разберете някои понятия.

Какво е включено в данъка върху имуществото

При изчисление се взема предвид следното имущество на ветеран от труда:

1. Жилищни (дача, къща, апартамент) и нежилищни помещения, собствени сгради.
2. Земята.
3. Превозно средство.

При изчисляване на данък върху имотите законът предполага плащане за притежавани обекти с база за изчисляване - кадастрална стойност. Данъците върху земята и имуществото отиват в местния бюджет, а законите относно обезщетенията действат на местно ниво. Що се отнася до общоруските, за тази категория пенсионери все още няма.

Плащането трябва да се извърши след края на периода на фактуриране, тоест за предходната година от 1-вия ден на новата година. Размерът на плащанията се определя от местните общински власти.

Който е ветеран на труда

За ветеран на труда се счита човек, който е работил дълго време в полза на държавата и има съответните регалии. За първи път такова обозначение се появи още в дните на СССР, но тогава това беше само медал, който не дава право на никакви предимства. В Руската федерация пенсионерите получават титла за техния богат трудов стаж и имат редица предимства, включително данъчни облекчения. Гражданите в пенсионна възраст могат да разчитат на получаване на титла и съответните обезщетения в следните случаи:

1. Пенсионери със званието „Ветеран на труда“.
2. Граждани, които имат съответната награда, медал, имат почетни звания на Руската федерация и (или) СССР.
3. Тези с достатъчен трудов стаж. За жените е 35 години, за мъжете 40.
4. Тези, чийто опит е започнал преди навършване на пълнолетие по време на Втората световна война.
5. Жени, родили 5 и повече деца с 10 години трудов стаж.

Титлата се присвоява на тези лица безплатно, а Министерството на труда и социалното подпомагане на населението отговаря за това.

важно! За да обслужва категорията „Ветеран на труда“, в местните власти се осигурява съответно звено. Всички необходими ресурси за прилагане на социалните стандарти за тази категория се осигуряват със средства в държавния и местните бюджети.

Как да кандидатствам за титла

За да се възползвате от предимствата, трябва да получите званието „Ветеран на труда“. За да направите това, отидете в съответната служба с документ, потвърждаващ правото да получите титла, паспорт, трудова книжка, снимка 3x4 и напишете заявление.

След това изчакайте да бъде взето решение, ако то е положително, тогава трябва да получите съответния сертификат и да се подпишете за получаването му.

За съвет относно регистрацията можете да се свържете с местната служба за социално осигуряване.

Плащане на земята

Ветераните от труда ще трябва да плащат данъци върху земята, но в повечето региони има предимства, които ви позволяват да намалите тези плащания чрез намаляване на данъчната основа.

Има редица категории граждани, които имат право изобщо да не плащат това плащане; ако ветеранът на труда принадлежи към един от тях, той може да разчита на намаление на сметката в данъчното известие:

1. Герои на СССР и Руската федерация.
2. Инвалиди от 1 и 2 група до 2004г.
3. Деца с увреждания.
4. Ветерани от войната.
5. Жертви на аварията в Чернобил.

Титлата „Ветеран на труда“ не ви освобождава напълно от данъчната тежест.

При наличие на средства в местния бюджет ветеранът може да разчита на получаване на данъчно облекчение от данъчната основа. Местните власти имат право да увеличат тази подлежаща на приспадане сума и следователно автоматично да намалят плащането.

За да разберете какви възможности има за намаляване на поземлените данъци в определен регион, трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене. Трябва да носите със себе си паспорт и данъчна бележка.

Данък сгради

Що се отнася до недвижимите имоти под формата на апартамент, стая, жилищна сграда, гараж, лятна къща и дори дял в обща собственост, тези обекти също подлежат на данъци. За ветераните на труда обезщетенията за тези плащания се изчисляват отделно.

Засега има законова разпоредба, която не предвижда плащането на данък имоти за тази категория. Освен това няма значение точно колко обекта и в какво количество притежава всеки.

Ако пенсиониран ветеран от труда притежава част от обща собственост, тогава не се плаща само данъкът върху тази част. Подобна е ситуацията за семейна двойка, ако единият от тях е ветеран от труда, а другият не е, тогава данъкът трябва да се плати само за половината от апартамента или къщата. Това важи и за ситуацията, когато имотът е собственост на един от съпрузите.

Транспортен данък

Имотът включва и превозни средства. Транспортният данък е регионален данък, тоест неговата ставка се определя от регионалните власти. Основната ставка за данъчно облагане е мощността на автомобила. Също така си струва да запомните какъв вид самоходен транспорт ще трябва да платите, това е:

1. Автомобил.
2. Мотопед.
3. Мотор.
4. Скутер.
5. Други превозни средства с мощност над 100 fps.

Можете да разберете дали има облекчения за определен регион в данъчната служба.

Как да използвате ползата

За да се възползвате от данъчното облекчение, трябва да подадете заявление в териториалната данъчна служба. Трябва да имате паспорт и удостоверение, потвърждаващо ранга ви. На място е необходимо да напишете заявление по предложения образец.

Но тъй като данъкът върху земята е местен данък, регионалните власти могат да разширят този списък, като добавят например ветерани от труда.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Заявлението трябва да бъде придружено от документ, който дава право на гражданина да получи облекчения за данък върху земята.

Как да разберете сумата?

За да разберете дали гражданинът има право на облекчение за поземлен данък, той трябва да проучи законодателната рамка на своя регион.

Ако това не е възможно, тогава трябва да се свържете с данъчната служба по мястото на регистрация на парцела.

Проверката ще даде подробен отговор дали този гражданин е бенефициент или не. Всяка година всички индивидуални данъкоплатци получават известие със сумата на плащането.

Гражданинът има право да представи на данъчната служба преизчисляване на размера на данъка за последните 3 години.

Ако данъкоплатецът е „пропуснал“ крайния срок за прехвърляне на облагата и е продължил да плаща данъка, тогава данъкът може да бъде преизчислен за него от датата, на която е възникнало правото на облагата, но не повече от 3 години предварително.

Преизчислената сума на данъка ще „виси“ в личната сметка на данъкоплатеца и ще бъде отчетена от бъдещи данъчни облекчения.

Ако според местното законодателство даден гражданин е напълно освободен от плащане на данък, тогава платената преди това сума може или да бъде върната в сметката на данъкоплатеца, или да бъде прекредитирана за други видове данък. За да направите това, вие също трябва да пишете.

Можете да разберете сумата за плащане в личната си сметка на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия. Тук можете да намерите и информация за предимствата, предоставени на конкретен данъкоплатец.

начини за плащане

Има много начини за плащане на поземлен данък, както всеки друг. „Най-старото“ е плащането чрез банка с разписка, изпратена от данъчната служба заедно с уведомлението.

Най-модерното е плащането чрез уебсайта на Сбербанк чрез системата Сбербанк - Онлайн. Това става от сметката на данъкоплатеца, която той трябва да има в тази банка.

Можете също да платите данък върху земята чрез личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба на Русия. За да направите това, трябва да въведете всички подробни данни.

Доста е трудно да направите това за обикновен човек - имате нужда от максимална грижа, особено за въвеждане на KBK - код за бюджетна класификация.

Ако направите грешка дори в една цифра, тогава парите на данъкоплатеца ще „отидат“ на грешното място и ще бъде доста трудно да ги върнете.

Можете да плащате данъци чрез банкови терминали или платежната система QIWI. Това също е много удобно, но изисква внимание.

Съвременните методи на плащане не изискват присъствието на данъкоплатеца в банката. Много е удобно и бързо. По правило парите пристигат в личната сметка на данъкоплатеца през работния ден.

Данъчни облекчения върху поземления данък за ветерани на труда в Москва

Предоставянето на облекчения за данък върху земята в Москва се регулира от Закон № 74 от 24 ноември 2004 г. „За данък върху земята“. В чл. 3. 1 от този закон е даден списък на юридическите и физическите лица, които имат облекчения при плащането на този данък.

Както бе споменато по-рано, според федералното законодателство само слабонаселените хора от Далечния север имат 100% облекчение от поземлен данък.

Правителството на Москва също предостави 100% обезщетение на Героите на СССР, Руската федерация и Социалистическия труд, пълни носители на Ордена на славата, Трудова слава и „За служба на родината във въоръжените сили на СССР“.

Тази полза се предоставя само за един парцел, който е собственост на тези граждани.

Списъкът на бенефициентите, които имат право на приспадане, е точно същият, както е посочено в Данъчния кодекс на Руската федерация. Но московското правителство добави големи семейства към него.

Тоест, един от родителите в голямо семейство има право на това приспадане във връзка с парцел, който е обща съвместна собственост в голямо семейство. В този закон няма нито дума за хора, които имат званието „Ветеран на труда“.

През 2011 г. президентската администрация се обърна към Министерството на данъчната и митническата тарифна политика с предложение за въвеждане на облекчение за поземлен данък за пенсионери и ветерани от труда на федерално ниво.

Министерството на финансите даде недвусмислен отговор на това искане: въпросът за преференциалното облагане на поземлените данъци за ветерани от труда, пенсионери и други категории граждани е от компетентността на общините.

Следователно въпросът за предоставянето на обезщетения на ветераните от труда все още остава отворен.

Много пенсионери притежават земя, така че за тях е много важно как се определя данъкът върху земята за пенсионерите и дали изобщо трябва да се плаща. Освен това размерът на пенсията в Русия не е много голям.

Данъкът върху земята е вид местен данък и постъпва в местния бюджет. Установява се с нормативни актове на общинските органи и е задължителна за плащане на територията на определена община. В съответствие с Данъчния кодекс платците на поземлен данък са физически лица и организации, които притежават поземлен имот, който им принадлежи по право на собственост, постоянно ползване или наследено владение. Лицата, които имат право на безплатно временно ползване на земя или право на аренда, не са длъжни да плащат данък.

Облекчения за поземлен данък

Списъкът на категориите лица, освободени от плащане на данък върху земята, е установен в чл. 395 Данъчен кодекс. Тази норма предвижда, че само лица, които са представители на коренното население на Севера, Сибир и Далечния изток, могат да бъдат напълно освободени от данъчно облагане по отношение на поземлени парцели, които се използват за запазване и развитие на техния традиционен начин на живот, земеделие и занаяти.

Данъчният кодекс установява и категории лица, чийто данък се намалява с кадастралната стойност на 6 декара земя, която притежават. Те включват:

• Герои на Съветския съюз, Герои на Руската федерация, пълни носители на Ордена на славата;
• инвалиди от I и II група;
• инвалиди от детството;
• ветерани и хора с увреждания от Великата отечествена война, ветерани и хора с увреждания от бойни операции;
• лица, изложени на облъчване в резултат на аварията в Чернобил и други аварии, установени със закон;
• лица, пряко участващи в изпитване на ядрено оръжие и ликвидиране на ядрени аварии;
• лица, които са получили или претърпели лъчева болест, както и тези, които са станали инвалиди в резултат на ядрени опити и учения.

Ако притежавате по-голям парцел земя, ще трябва да платите данък, но частично въз основа на цената на площта, надвишаваща установения лимит от „шест стотни“.

Тези правила са предвидени от федералното законодателство. Освен това Данъчният кодекс предвижда, че при установяване на поземлен данък местните власти могат да установят свои собствени данъчни облекчения, например пълно освобождаване от задължението за плащане на поземлен данък. Следва, че

Всяка община самостоятелно определя дали освобождаването за пенсионери ще важи на нейна територия или не, както и реда за прилагането му.

В допълнение към това предимство, законодателството на нашата страна предвижда някои други облекчения за тази категория граждани. Например пенсионерите не плащат данък върху имуществото и това се установява на федерално ниво и е валидно в цяла Русия.

Ползване на правото на данъчни облекчения

За да разберете дали пенсионерите плащат данък земя в дадена община, трябва да се свържете с администрацията на съответния район или с данъчната служба по местонахождението на парцела. Трябва да се помни, че дори ако освобождаването е предвидено в наредбите на общинския орган, то няма да се прилага без съответно заявление от лицето, което има такова право. В допълнение към заявлението до данъчната служба ще трябва да подадете пакет от документи, потвърждаващи преференциалния статут на данъкоплатеца.

Изчисляване на данък върху земята

Според Данъчния кодекс поземлените парцели, разположени в пределите на общината, подлежат на облагане с поземлен данък. Данъкът се изчислява от кадастралната стойност на поземления имот ( минус цената на 600 кв.м. тази област), определени от 1 януари. Ако парцелът е образуван в рамките на една година, тогава данъкът се плаща върху кадастралната стойност, определена към датата, на която парцелът е регистриран за кадастрална регистрация. Цялата информация, въз основа на която се изчислява данъкът върху земята за пенсионери, се предоставя на данъчните инспекции от органите, които извършват кадастрална регистрация. Данъкът по отношение на поземлен имот, притежаван от няколко лица чрез право на споделена собственост, се определя отделно за всеки данъкоплатец според неговия дял в такъв парцел.

Забележка!При притежаване на 2 или повече парцела, данъчната основа се намалява само по отношение на който и да е 1 парцел по избор на данъкоплатеца. Информацията за избрания обект трябва да бъде записана в известие (образец може да бъде изтеглен), което трябва да бъде подадено в данъчната служба преди 1 ноември (за удръжки за 2017 г. - преди 1 юли 2018 г.).

Ставките на поземления данък се определят от всяка община самостоятелно, но във всеки случай не могат да надвишават 0,3% по отношение на:

• земеделска земя;
• жилищна земя;
• земи, предоставени за лично стопанство, градинарство, зеленчукопроизводство и др.;
• ограничени в обращение в съответствие със законодателството на Руската федерация, предоставени за осигуряване на нуждите на отбраната, сигурността и митниците.

Данъкът върху другите поземлени имоти се плаща в размер на не повече от 1,5%. Съответната сума за определена година трябва да бъде платена не по-късно от 1 декември на следващата година въз основа на уведомление, изпратено от данъчния орган.