IIS خصم حساب الاستثمار الفردي خصم الضرائب لـ IIS: تعليمات خطوة بخطوة

هذا العام، ولأول مرة، يمكن للروس الذين فتحوا حساب استثمار فردي التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي على المساهمات في حساب استثمار فردي للسنة التقويمية السابقة. وللقيام بذلك، يجب على أصحاب الحسابات تقديم المستندات اللازمة إلى مكتب الضرائب في الفترة من 1 يناير إلى 30 أبريل. لمساعدة مستثمري القطاع الخاص الذين يرغبون في إعادة الخصم الثمين البالغ 13% هذا العام، ماليوقد أعد أحدهم تعليمات موجزة لتقديم خصم ضريبي.

بادئ ذي بدء، دعونا نذكرك أن مالك IIS لديه طريقتان للاستفادة من المزايا الضريبية التي ينص عليها القانون. الأول يعني أن المستثمر الخاص سيصدر خصمًا ضريبيًا في نهاية السنة التقويمية التي قدم فيها مساهمة في حسابه الاستثماري. لا يتم أخذ ربحية عمليات IIS في الاعتبار. وهذا يعني أنه إذا فتح روسي في ديسمبر 2015 IIS وأودع فيه 400 ألف روبل، ففي يناير من هذا العام يحق له تقديم المستندات ذات الصلة إلى مكتب الضرائب واسترداد 13٪ من هذا المبلغ - 52 ألف روبل.

ويمكن للمستثمر الخاص أن يكرر هذا الإجراء سنويا، ولكن الشرط الأساسي هو توافر الدخل في السنة التي من المقرر أن يحصل فيها على الخصم. وبالتالي، فإن الأموال التي سيتم إرجاعها إلى صاحب IIS من الميزانية لا يمكن أن تتجاوز مبلغ ضريبة الدخل الشخصي التي دفعها خلال السنة التي تم فيها فتح الحساب.

لن يتمكن المستثمر الخاص من استخدام الطريقة الثانية للحصول على المزايا إلا بعد ثلاث سنوات من إبرام اتفاقية الاحتفاظ بحساب استثمار فردي. في هذه الحالة، لن يضطر صاحب الحساب ببساطة إلى دفع ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الاستثمار المستلمة خلال هذه الفترة. ولا يهم ما إذا كان المستثمر الخاص لديه مصادر دخل أخرى خاضعة للضريبة بمعدل 13٪. نظرًا لأن هذا النوع من المزايا ليس متاحًا بعد للروس (ظهرت IIS في السوق في عام 2015)، فمن المنطقي النظر بالتفصيل في الخصم الضريبي من النوع الأول فقط.

المستندات المطلوبة

لذلك، إذا كانت هناك ضرائب محتجزة، وبالتالي مصدر دخل في عام 2015، يحتاج مالك IIS إلى اتخاذ الخطوات التالية للتقدم بطلب للحصول على منفعة ضريبية:

- الحصول على مستندات من الوسيط أو شركة الإدارة تؤكد نقل المساهمة إلى معهد الدراسات الإسماعيلية؛

– الحصول على النموذج 2-NDFL من صاحب العمل؛

– ملء إعلان 3-NDFL;

- كتابة طلب استرداد الضريبة؛

– تقديم المستندات إلى مصلحة الضرائب في مكان التسجيل الدائم.

الخطوة 1: إثبات وجود أموال في IIS

النقطة الأولى في هذا الدليل البسيط هي الحصول على المستندات التي تؤكد تحويل الأموال إلى معهد الدراسات الإسماعيلية. وتشمل هذه، أولاً وقبل كل شيء، نسخة من اتفاقية فتح حساب استثماري وأمر دفع لتحويل الأموال وإيصال المعاملة. "نحن نقدم للعملاء الأوراق التالية: الاتفاقية العامة وطلب الخدمات الشاملة (وثيقة تؤكد حقيقة فتح IIS)، بالإضافة إلى مستندات الدفع التي تؤكد إيداع الأموال في IIS (إيصال، أمر دفع لدفع الأموال)"، قال إيجور لـ Financial One Sobolev، رئيس الحلول المالية المتكاملة في FG BCS.

تجدر الإشارة إلى أن مجموعة المستندات التي تقدمها شركات الوساطة المختلفة لتقديم خصم ضريبي قد تختلف قليلاً. وبالتالي، تصدر IH Finam، من بين أمور أخرى، لعملائها الذين فتحوا IIS والنموذج 2-NDFL وتقرير الوسيط عن الفترة الضريبية السابقة.

يعد الحصول على النموذج 2-NDFL من صاحب العمل أو المنظمة التي قدمت دخل مالك IIS في عام 2015 إجراءً بسيطًا إلى حد ما. وفقًا لقانون العمل في الاتحاد الروسي، يجب على صاحب العمل إصداره في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من تاريخ تقديم طلب الموظف. يجب أن يشير عنوان النموذج 2-NDFL إلى السنة التي صدرت فيها، ويجب أن تحتوي الشهادة نفسها على معلومات حول صاحب العمل (الاسم والتفاصيل)؛ بيانات الموظف؛ الدخل الخاضع للضريبة بمعدل الأساس 13% - شهريًا؛ التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية والعقارية مع الرموز؛ المبلغ الإجمالي للدخل والخصومات والضرائب المحتجزة. من المهم للغاية أن يتم ملء النموذج 2-NDFL بشكل صحيح، حيث أن السلطات الضريبية، كقاعدة عامة، تتحقق بدقة من هذا المستند.

الخطوة 3: أكمل الإعلان

أصعب جزء في إجراء الخصم هو ملء الإقرار في النموذج 3-NDFL. يمكن العثور عليه بسهولة على الإنترنت - على سبيل المثال، على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية. تتم الإشارة إلى البيانات المتعلقة بخصم ضريبة الاستثمار بمبلغ المساهمة في IIS في الفقرة 3 من الورقة E2 ("حساب التخفيضات الضريبية على الاستثمار"). يحتاج المستثمر الخاص إلى تسجيل الدخل والمصروفات من العمليات باستخدام حساب استثمار فردي، بالإضافة إلى مبلغ الضريبة المحتجزة والمحولة إلى الميزانية بناءً على شهادة 2-NDFL. بالمناسبة، تم استكمال تعليمات ملء الإعلان، المرفقة بالنموذج 3-NDFL، بالبند 13.4، الذي يوضح ما يجب كتابته في البند 3.

الورقة E2 في الشهادة 3-NDFL لعام 2015

والخبر السار هو أن شركات الوساطة تلبي احتياجات العملاء الذين يمتلكون حسابات استثمارية شخصية، وتساعدهم في إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية. على سبيل المثال، تخطط IH Finam لإطلاق خدمة جديدة عبر الإنترنت في المستقبل القريب، والتي ستسمح لمستثمري القطاع الخاص ليس فقط بملء نموذج 3-NDFL إلكترونيًا باستخدام ما يسمى بالتوقيع الإلكتروني، ولكن أيضًا بتقديم إقرار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية عبر الانترنت. هذه الخدمة حاليا في مرحلة الاختبار.

تخطط FG BCS لإطلاق خدمة مماثلة. سيكون متاحًا لعملاء الشركة في حساب BCS Online الشخصي وسيسمح لهم بتلقي نموذج 3-NDFL مكتمل لتقديمه إلى مصلحة الضرائب دون أي متاعب غير ضرورية. وأضاف إيجور سوبوليف، رئيس الحلول المالية المتكاملة في شركة "في المستقبل، مع التركيز على طلب العملاء ورغباتهم، نعتزم توسيع خدمات الدعم عن بعد حتى يتمكن مالكو IIS من معالجة التخفيضات الضريبية بأكبر قدر ممكن من الكفاءة، بالإضافة إلى المزايا الضريبية الأخرى". إف جي بي سي إس.

ستوفر شركة Otkritie Broker بدورها الدعم الاستشاري لعملائها المتقدمين للحصول على تخفيضات ضريبية بموجب IIS. بالإضافة إلى ذلك، فإن المستثمرين من القطاع الخاص الذين فتحوا حسابًا استثماريًا فرديًا لدى شركة الوساطة هذه لديهم الفرصة لتقديم إقرار إلكترونيًا من خلال بوابة الخدمات الحكومية. أشار جليب تيتوف، رئيس قسم المنتجات الاستثمارية في Otkritie Broker، في محادثة مع Financial One إلى أن إجراءات معالجة التخفيضات الضريبية بموجب IIS لم يتم اختبارها بعد في خدمة الضرائب نفسها، لذا فإن تقديم الإقرار إلكترونيًا هو الخيار المفضل. "أحد عملائنا، الذي جاء مع مجموعة من المستندات إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل، واجه سوء فهم كامل: كما اتضح، لم يكن موظفو الخدمة على علم بما هو IIS وما يمكن خصمه يمكن الحصول عليها منها. وأوضح الممول أنه كان عليهم حتى الاتصال برؤسائهم في دائرة الضرائب الفيدرالية.

الخطوة 4: إرسال المستندات

عند تقديم الإقرار الضريبي، يجب على مالك IIS أيضًا إرفاق طلب استرداد الضريبة مع الإشارة إلى التفاصيل المصرفية. ويمكن للمستثمر الخاص الحصول على عينة من هذا البيان من مكتب الضرائب أو من وسيطه. هناك أربع طرق لإرسال النموذج 3-NDFL:

- في شكل إلكتروني من خلال الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا (باستخدام خدمة "الحساب الشخصي لدافعي الضرائب")، وتوقيعه بتوقيع إلكتروني غير مؤهل، والذي يمكن إنشاؤه على نفس المورد؛

- في شكل إلكتروني عبر قنوات الاتصالات، باستخدام التوقيع الإلكتروني المعزز لدافع الضرائب، والذي يجب الحصول عليه من مركز التصديق؛

- عن طريق البريد مع وصف المرفق؛

– شخصيًا إلى مكتب الضرائب في شكل ورقي.

عند تقديم عائد عبر الإنترنت، سيحتاج المستثمر الخاص إلى تقديم المستندات المتبقية شخصيًا (تأكيد من الوسيط والطلب والنموذج 2-NDFL) إلى خدمة الضرائب، أو إرسالها عبر البريد.

الخطوة 5: انتظر المال

تقوم مصلحة الضرائب بفحص الإقرارات والمستندات المرفقة التي تؤكد صحة الحسابات وصحة الخصم المطلوب خلال 3 أشهر من تاريخ تقديمها لمصلحة الضرائب. عند الانتهاء من التدقيق، سيتم إضافة مبلغ الضريبة الزائدة إلى الحساب البنكي الذي أشار صاحب مصلحة الضرائب الإسرائيلية إلى تفاصيله في طلبه.

كانت الموجة الأولى من الحصول على خصم ضريبة الاستثمار على المساهمات ناجحة. وتمكن المواطنون الذين فتحوا حسابًا استثماريًا فرديًا من استرداد خصم يصل إلى 52000 روبل من الميزانية. اقرأ المقال حول كيفية القيام بذلك.

اعتبارًا من 1 يناير 2015، يحق للفرد فتح حساب استثمار فردي (IIA)، والذي سيخضع للمزايا الضريبية. IIS هو حساب وساطة (حساب للمحاسبة الداخلية لأموال العملاء والأوراق المالية) من نوع خاص. يمكنك فتح IIS مع وسيط أو شركة إدارة. لا يمكن إلا للفرد المقيم في الاتحاد الروسي أن يفتح حسابًا (واحدًا فقط). ينص التشريع على وجود حسابين في نفس الوقت، ولكن لمدة شهر فقط - في حالة الانتقال من مشارك محترف إلى آخر، دون فقدان الحق في الخصم (). يقوم الوسيط بإبلاغ مكتب الضرائب عن فتح حسابات استثمارية فردية خلال ثلاثة أيام، أي أن المفتشين سيعرفون عدد الحسابات التي يمتلكها المواطن. إذا كان هناك اثنان منهم، فسيتم رفض الخصم، حتى لو لم يتم تجديد IIS الثاني ولم يتم تنفيذ أي معاملات عليه.

يتم إبرام اتفاقية للحفاظ على IIS لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات، ولا يمكن إيداع أكثر من 400000 روبل في هذا الحساب خلال الفترة الضريبية. يمكنك إيداع الأموال بالروبل فقط، ولا يمكن القيام بذلك إلا لمالك IIS. إذا أدى المبلغ المستلم إلى تجاوز الحد المحدد، يتم إعادته إلى العميل.

يمكن سحب الأموال والأرباح المستثمرة من IIS بعد ثلاث سنوات أو عند الإغلاق المبكر للحساب. ومع ذلك، في الحالة الأخيرة، سوف يسقط الحق في الخصم. يؤدي السحب الجزئي أو الكامل للأموال من IIS إلى إغلاقها. يبدأ حساب فترة الثلاث سنوات من لحظة توقيع اتفاقية فتح الحساب.

يجب على المشارك المحترف الاحتفاظ بسجلات لجميع المعاملات على هذا الحساب بشكل منفصل عن الحسابات الأخرى، بما في ذلك لأغراض تحديد القاعدة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي (،).

طوال مدة الاتفاقية بأكملها، لا يحجب وسيط وكيل الضرائب ضريبة الدخل الشخصي عن المعاملات التي تتم على IIS. أي أنه إذا لم يتم إنهاء اتفاقية الاحتفاظ بحساب استثمار فردي، فلا يجوز للوكيل الضريبي احتجاز ضريبة الدخل الشخصي بناءً على نتائج الفترة الضريبية للمعاملات على حساب استثمار فردي، بغض النظر عن نوع الخصم المختار ( خطاب من وزارة المالية الروسية بتاريخ 7 ديسمبر 2015 رقم 03-04-07/71362).

هناك نوعان من التخفيضات الضريبية لحساب الاستثمار الفردي ():

• في مقدار الأموال التي ساهم بها دافع الضرائب في IIS خلال الفترة الضريبية (المشار إليها فيما بعد بخصم المساهمات) ؛
• بمقدار النتيجة المالية الإيجابية التي تم الحصول عليها من المعاملات التي تم حسابها في IIS (المشار إليها فيما بعد بخصم الدخل).

يمكنك اختيار نوع واحد فقط من الخصم، والذي سيكون طوال مدة اتفاقية IIS بأكملها. لا يمكنك الجمع بين الخصومات.

كيفية الحصول على خصم للمساهمات

يتم توفير هذا الخصم للفترة الضريبية بمبلغ لا يزيد عن 52000 روبل. للحصول عليه، يجب أن تكون خاضعًا لضريبة الدخل بمعدل 13 بالمائة في السنة التي تخطط للحصول على الخصم فيها.

يمكنك الحصول على خصم سنويًا من المبلغ المالي الذي ساهمت به في IIS خلال الفترة الضريبية، ولكن ليس أكثر من مبلغ الضريبة المدفوعة على الدخل للفترة الضريبية المحددة (،).

مثال

افتتح إيفانوف IIS في نوفمبر 2016. في ديسمبر 2016، أودع 400000 روبل في الحساب، في 2017 - 200000 روبل، في 2018 - 300000 روبل، في أكتوبر 2019 - 20000 روبل.

وفقًا لـ 2-NDFL، حصل على دخل خاضع لضريبة الدخل الشخصي: في عام 2016 - 300000 روبل، في عام 2017 - 300000 روبل، في عام 2018 - 400000 روبل، في عام 2019 - 400000 روبل.

يتم توفير مبلغ الخصم بمبلغ 13٪ من مبلغ المساهمة في IIS، ولكن بالنسبة للفترة الضريبية (السنة) لا يمكن أن يتجاوز 52000 روبل. (400000 روبل روسي × 13٪). وفي هذا الصدد، قد يحصل إيفانوف على خصم:

• لعام 2016 - 39000 روبل. (300.000 روبل روسي × 13%)؛
• لعام 2017 - 26000 روبل. (200.000 روبل روسي × 13%)؛
• لعام 2018 - 39000 روبل. (300.000 روبل روسي × 13%)؛
• لعام 2019 - 2600 فرك. (20,000 × 13%).

في غضون ثلاث سنوات فقط من صلاحية اتفاقية IIS (استنادًا إلى البيانات الواردة في مثالنا)، يمكن أن يحصل إيفانوف على خصم قدره 106600 روبل. (39,000 + 26,000 + 39,000 + 2600).

إذا تم إنهاء عقد صيانة IIS قبل ثلاث سنوات من تاريخ إبرامه، فيجب إعادة جميع الخصومات المستلمة مسبقًا إلى الميزانية مع دفع العقوبات.

لا توجد قيود مرتبطة بنوع الدخل الذي يتم من خلاله تلقي الأموال المودعة في حساب الاستثمار الفردي، وكذلك بنوع الحسابات التي يتم منها تحويل الأموال إلى IIS. كما أن التشريع لا يتضمن شروطًا إلزامية لأغراض الحصول على خصم ضريبة الاستثمار في شكل حد أدنى لفترة الاحتفاظ بالأموال في حساب استثمار فردي دون إنهاء العقد لصيانته ().

للحصول على خصم للمساهمات، يجب عليك تقديم إقرار في النموذج 3-NDFL إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيلك. دعنا نذكرك أنه بالنسبة لعام 2016 يجب تقديم الإعلان بالشكل المحدث ().

يمكن تقديم الإقرار:

• في شكل إلكتروني من الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا من خلال الحساب الشخصي لدافع الضرائب؛
• شخصيًا إلى مكتب الضرائب بشكل ورقي أو من خلال ممثل معتمد بالوكالة؛
• عن طريق البريد.

ويجب أن يرفق بالإقرار ما يلي:

• المستندات التي تؤكد استلام الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 13 بالمائة للفترة الضريبية (الشهادة 2-NDFL)؛
• المستندات التي تؤكد حقيقة إيداع الأموال في IIS (أمر دفع من البنك، اتفاقية مع مشارك محترف بشأن فتح IIS، تقرير من مشارك محترف بشأن إيداع الأموال)؛
• طلب استرداد الضريبة مع الإشارة إلى التفاصيل المصرفية للمكلف.

يتم فحص الإقرار الضريبي والمستندات المرفقة به التي تؤكد صحة الحسابات وصحة التخفيض المطلوب خلال ثلاثة أشهر من تاريخ تقديمها إلى المفتشية. يخضع مبلغ الضريبة الزائدة للاسترداد عند تقديم الطلب خلال شهر واحد من تاريخ استلامه، ولكن ليس قبل نهاية التدقيق الضريبي المكتبي.

بالنسبة للمواطنين الذين يقدمون الإقرار الضريبي فقط لغرض الحصول على الخصومات، لا ينطبق الموعد النهائي المحدد لتقديم الإقرار - في موعد لا يتجاوز 30 أبريل بعد السنة المشمولة بالتقرير. يمكن إرسال هذه الإقرارات في أي وقت خلال السنة التالية لسنة التقرير، دون أي غرامات ضريبية.

يمكنك تقديم إقرار باسترداد ضريبة الدخل الشخصي خلال ثلاث سنوات من تاريخ الدفع ().

خصم الدخل بموجب IIS

سيكون هذا النوع من الخصم موضع اهتمام المستثمرين الذين يحصلون على دخل من العمليات الاستثمارية.

لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي على الدخل (،) إلا عند إنهاء العقد للحفاظ على IIS، ولكن ليس قبل ثلاث سنوات من تاريخ إبرام العقد. إذا تم إنهاء الاتفاقية في وقت سابق، فإن جميع الأرباح المستلمة من المعاملات التي تتم على حساب استثمار فردي ستخضع لضريبة الدخل الشخصي كما هو الحال في حساب الوساطة العادي.

لا يمكنك استخدام خصم الدخل إلا إذا لم يستخدم دافع الضرائب مطلقًا خصمًا للمساهمات خلال مدة الاتفاقية بأكملها.

ويمكن الحصول على هذا الخصم الضريبي بطريقتين:

• من خلال تقديم الإعلان بشكل مستقل إلى هيئة التفتيش؛
• من خلال مشارك محترف حيث تم افتتاح IIS. في هذه الحالة، هو وكيل الضرائب.

للحصول على خصم من خلال مشارك محترف، يجب على دافع الضرائب أن يقدم له شهادة من المفتشية. ويجب أن تحتوي على معلومات تفيد بأنه لم يستخدم التخفيضات الضريبية للمساهمات في IIS خلال مدة الاتفاقية بأكملها ولم يكن لديه حسابات IIS أخرى.

بعد إغلاق IIS، عند دفع الأموال، لن يقوم المشارك المحترف بحجب ضريبة الدخل الشخصية على الدخل. أي أنه عند فتح حساب في عام 2016، يمكن الحصول على خصم الدخل الأول من وكيل الضرائب في موعد لا يتجاوز عام 2019 ومن المفتشية في موعد لا يتجاوز عام 2020.

من المهم أن نتذكر أنه عند إبرام اتفاقية للحفاظ على IIS، فإن الفرد غير ملزم باختيار الخصم على الفور. ويمكن القيام بذلك في أي وقت خلال مدة العقد. يجب أن نتذكر أنه إذا اخترت خصمًا على الاشتراكات، فيمكنك إرجاع ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك فقط في غضون ثلاث سنوات.

تاتيانا كالينينا،المستشار المالي

يتيح لك حساب الاستثمار الفردي (IIA)، على عكس حسابات الوساطة العادية، الحصول على دخل مضمون من الدولة في شكل خصم ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13٪ من مبلغ الأموال المودعة (كتبنا بمزيد من التفاصيل حول IIA في المقال). ويسمى هذا الدخل أيضًا خصم الاستثمار. من أجل الحصول عليه، تحتاج إلى إعداد إعلان 3-NDFL، وإرفاق المستندات اللازمة به التي تؤكد وجود IIS والإضافة إليه خلال الفترة الضريبية التي تم تقديم الإعلان عنها.

لحسن الحظ، لإكمال هذا الإجراء اليوم، ليس من الضروري على الإطلاق زيارة السلطات الضريبية، والانتظار في طوابير طويلة حتى تتاح لك الفرصة للتواصل مع موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية، والقلق في كل مرة تكون فيها المستندات سليمة ومقبولة. مع ظهور خدمة تقديم الإقرار إلكترونياً، أصبحت عملية إعداده وإرساله أسهل بكثير، لتتحول من الأعمال الورقية إلى متعة معينة. بعد كل شيء، من الجيد دائمًا الحصول على المال دون إضاعة الوقت والأعصاب. في الواقع، في ظل ظروف معينة (اعتمادا على طريقة فتح وتجديد حساب استثمار فردي، وكذلك على الموعد النهائي لتقديم إعلان)، يمكن تنفيذ الإجراء بأكمله لتسجيل خصم الاستثمار دون مغادرة المنزل.

في الوقت نفسه، يثير تقديم إعلان من خلال الخدمة الإلكترونية لدائرة الضرائب الفيدرالية العديد من الأسئلة العملية، ويرجع ذلك أساسًا إلى أن تكوين وشكل المستندات الإلكترونية المقدمة إلى السلطات الضريبية بدلاً من المستندات "الورقية" التقليدية ليست مفهومة تمامًا.

تستند هذه المقالة إلى التجربة الحقيقية لأحد عملائنا عند استخدام الخدمات الإلكترونية للحساب الشخصي لدائرة الضرائب الفيدرالية وتحتوي على الحد الأدنى من الإجراءات المطلوبة للتقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي بموجب IIS.

الموعد النهائي لتقديم إعلان بموجب IIS

يحدد القانون موعدًا نهائيًا من 1 يناير إلى 30 أبريل لتقديم الإقرار عن العام السابق، ولكن يجب مراعاة ذلك فقط إذا كان لديك دخل مطلوب قانونًا الإعلان عنه (على سبيل المثال، قمت بتأجير منزل). إذا كنت بحاجة فقط إلى الحصول على التخفيضات الضريبية (بشكل عام، قد يكون هناك العديد منها)، فيمكنك تقديم إعلان في أي وقت خلال العام.

وبطبيعة الحال، يفضل الكثير من الناس عدم تأجيل إعداد الإقرار لفترة طويلة، نظرا لأن فترة المراجعة المكتبية له هي 3 أشهر. بالإضافة إلى ذلك، يمكن إعادة استثمار الأموال المستلمة على الفور، مما يزيد من حجم محفظة المستثمر والدخل الإجمالي. ومع ذلك، فإن التقديم المبكر للإعلان له أيضًا عيوبه. والحقيقة هي أنه يتم استخدام شهادات 2-NDFL لتأكيد الدخل الموصوف في الإعلان. وهي موجودة في حسابك الشخصي بشكل إلكتروني، ولكنها لا تظهر هناك على الفور، ولكن عندما تتلقى السلطات الضريبية معلومات حول الدخل. ومع مراعاة الأحكام التنظيمية، فإن دخل العام السابق يظهر بالكامل فقط ابتداء من شهر يونيو من العام الحالي.

وبالتالي، عند تقديم الإقرار إلكترونيًا، هناك خياران: القيام بذلك فورًا في بداية العام، مع القيام بعدد من الخطوات الإضافية على صعيد تحصيل شهادات 2-NDFL، أو الانتظار حتى شهر يونيو لتجنب "الأعمال الورقية" كما قدر الإمكان. في الحالة الأولى، يمكن الحصول على الخصم الضريبي في حساب مصرفي في وقت مبكر من أبريل، في الحالة الثانية - في موعد لا يتجاوز سبتمبر. الخيار لك بالطبع.

وثائق للخصم بموجب IIS

فيما يلي القائمة النهائية للمستندات المطلوبة لتقديم الإقرار إلكترونيًا. بمعنى آخر، ما الذي قد يلزم الحصول عليه أولاً "على الورق" حتى لا تنشأ مشكلات لاحقًا في مرحلة ملء الإقرار وعند النظر فيه من قبل السلطات الضريبية:

2-شهادات NDFL من كل صاحب عمل (فقط إذا تم تقديم الإقرار في بداية العام، أي أن معلومات الدخل للعام السابق لم تظهر بعد في الحساب الشخصي)؛

المستندات التي تؤكد فتح IIS:

• طلب الحصول على الخدمات في الأسواق المالية (يُطلق عليها أحيانًا "الاتفاقية الرئيسية")؛

  إشعار بفتح حساب شخصي فردي (توفر هذه الوثيقة تفاصيل محددة عن الحساب الشخصي الذي تم إنشاؤه والمطابق لـ IIS)؛

أمر دفع أو مستند آخر يؤكد إيداع الأموال في IIS (لكل إيداع خلال الفترة الضريبية).

قد يختلف الاسم الدقيق للمستندات التي تؤكد فتح حساب استثماري فردي اعتمادًا على الوسيط. لذلك، إذا كانت لديك شكوك حول ضرورة تقديم مستند معين، فمن الأفضل تقديمه، لأنه من الأسهل مسح مستند إضافي بدلاً من نقله إلى مكتب الضرائب (إذا لم يتم قبول الإقرار، فمن المرجح أن يتم حل جميع المشكلات "على الفور").

ومع ذلك، ولتوفير عليك العمل غير الضروري، سنقدم لك قائمة بالمستندات التي لا يلزم تقديمها عند التقدم بطلب خصم الاستثمار، لأن توضح ممارسة التواصل مع السلطات الضريبية أنها ليست ضرورية:

وثائق تسجيل التوقيع الإلكتروني

وثائق للاتصال بنظام الوصول عن بعد QUIK

تقارير الوساطة (سجلات الأوامر)

إشعار المخاطر

التفاصيل المصرفية للعميل

أما بالنسبة للوثيقة التي تؤكد تجديد IIS، فإن توفرها يعتمد في المقام الأول على كيفية إيداع الأموال. إذا قمت بذلك في مكتب الوسيط (على سبيل المثال، فور فتح حساب استثماري فردي)، فيجب أن تكون الوثيقة بين يديك. وفي حالات أخرى، عليك الذهاب إلى الوسيط والحصول على "الورقة" المناسبة مصدقة بالختم.

وبالتالي، إذا قمت بملء إعلان في موعد لا يتجاوز شهر يونيو (تتوفر شهادات 2-NDFL الإلكترونية في حسابك الشخصي) وكان لديك مستند في متناول اليد يؤكد إيداع الأموال في IIS خلال الفترة الضريبية، فإن الإجراء بأكمله لملء ويمكن استكمال الخروج وإرسال الإقرار دون مغادرة المنزل. في حالات أخرى، سيُطلب منك أولاً الحصول على المستندات المفقودة ومسحها ضوئيًا (أو تصويرها بجودة جيدة).

إعلان بشأن IIS

انتقل إلى الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية www.nalog.ru، وفي قسم "الأفراد" انتقل إلى حسابك الشخصي:




1. أولاً نصل إلى نموذج التفويض. الطريقة الأكثر ملاءمة هي تسجيل الدخول عبر بوابة خدمات الدولة. إذا لم يكن لديك حساب على هذه البوابة، ننصحك بالحصول على حساب، لأن... هناك الكثير من الخدمات المفيدة وهي تتطور باستمرار. ومع ذلك، تتوفر خيارات ترخيص مختلفة على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية، ويتم وصفها جميعًا بالتفصيل في قسم "كيفية الوصول إلى الخدمة".

   
   
2. 
   

   جميع الخدمات الضرورية موجودة في قسم "مواقف الحياة". أولا وقبل كل شيء، لتقديم أي مستندات إلكترونيا، يجب عليك الحصول على التوقيع الإلكتروني (ES):

   
   

   إذا كان لديك بالفعل توقيع إلكتروني مسجل في حسابك الشخصي، فيمكنك المتابعة فورًا إلى الخطوة 5.

   بعد الذهاب إلى قسم استلام التوقيع الإلكتروني، يجب عليك تحديد خيار تخزين التوقيع الإلكتروني. يوصى بترك الخيار الافتراضي (التخزين في النظام المحمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا)، وفي هذه الحالة ستتمكن من استخدام التوقيع الرقمي المستلم على أي جهاز لمدة عام.

   فيما يلي تفاصيلك الأساسية باعتبارك مالك التوقيع الرقمي. كقاعدة عامة، يتم ملؤها تلقائيا، إذا أشرت إليها في وقت سابق على بوابة خدمات الدولة، فأنت بحاجة فقط إلى التحقق من دقتها. إذا كان هناك شيء يتطلب التعديل، فيمكن القيام بذلك في قسمي "معلومات الاتصال" و"البيانات الشخصية"، الموجودين في الجزء العلوي من نفس النموذج.

   بعد التأكد من صحة التفاصيل، يجب عليك إدخال كلمة المرور الخاصة بشهادة التوقيع الإلكتروني، ومن ثم إرسال طلب لإنشائها.

   
   

   كقاعدة عامة، يستغرق إنشاء شهادة التوقيع الإلكتروني وقتًا طويلاً (اعتمادًا على الحالة المزاجية والحمل الحالي لخوادم خدمة الضرائب الفيدرالية، قد تستغرق العملية عدة ساعات). لسوء الحظ، لا يسمح لك الحساب الشخصي بإجراء المزيد من الخطوات لملء الإقرار دون التوقيع الإلكتروني، لذلك ننصحك بعدم الجلوس منتظرًا على الشاشة، ولكن ببساطة العودة إلى حسابك الشخصي بعد مرور بعض الوقت. يمكنك دائمًا معرفة مدى جاهزية شهادة التوقيع الإلكتروني على نفس النموذج الذي تم إرسال طلب استلامها إليه:

   
   
   

3. بعد التأكد من استلام شهادة التوقيع الإلكتروني بنجاح، انتقل مرة أخرى إلى قسم "المواقف الحياتية" وانقر على "إرسال إعلان 3-NDFL" (نستخدم أي رابط من الروابط، حيث أنه يظهر عدة مرات). في النموذج الذي يظهر، حدد الإجراء "ملء إقرار جديد عبر الإنترنت":

   
   

4. أولا وقبل كل شيء، تحتاج إلى تحديد السنة التي سيتم تقديم الإعلان عنها. في وقت كتابة هذا المقال، كانت شهادات الدخل متاحة حتى عام 2017 بما في ذلك، لذلك يعتمد المثال بأكمله على ملء إقرار لهذه الفترة الضريبية:

   
   

5. في الخطوة التالية، كقاعدة عامة، لا تحتاج إلى تغيير أي شيء. إذا كان لديك دخل من مصادر أجنبية، فأنت بحاجة إلى تحديد المربع المناسب:

   
   

6. تطلب منك الخطوة التالية ملاحظة أنواع التخفيضات الضريبية التي تريد المطالبة بها. بالإضافة إلى خصم الاستثمار، وهو موضوع هذه المقالة، غالبا ما تستخدم الخصومات الاجتماعية المختلفة. على سبيل المثال، إذا خضعت لعلاج مدفوع الأجر، فلا تتكاسل في مطالبة المؤسسة الطبية بالوثائق اللازمة (اتفاقيات مع الأفعال، الشيكات، شهادة لتقديمها إلى السلطات الضريبية، نسخة من الترخيص) من أجل الحصول على مبلغ إضافي مكافأة ممتعة لخصم الاستثمار الخاص بك.

   
   

7. والخطوة التالية هي الإشارة إلى الدخل الخاضع للضريبة الذي حدث خلال فترة التقرير. وعلى أساسها سيتم تشكيل مبلغ الاستقطاع النهائي، لأنه يجب ألا يتجاوز مبلغ الضرائب المدفوعة للموازنة.

   وفقا للفن. 29، الفقرة 4 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، في الإعلان، يُسمح بعدم الإشارة إلى الدخل الذي تم حجب الضريبة منه بالكامل من قبل وكيل الضرائب (المنظمة التي دفعت لك هذا الدخل)، إذا كان هذا لا يتعارض مع الحصول على التخفيضات الضريبية المنصوص عليها في القانون. وبناءً على ذلك، يمكننا الإجابة على أحد الأسئلة الأكثر شيوعًا بين المستثمرين المبتدئين: هل من الضروري الإشارة في الإقرار إلى الدخل المستلم على شكل أرباح، حيث يتم حجب الضرائب عنهم أيضًا؟ والحقيقة هي أن التخفيضات الضريبية لا تنطبق على الدخل في شكل أرباح على الإطلاق، حيث يتم وضعها كدخل من المشاركة في رأس المال في المنظمات (المادة 210، الفقرة 3 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). وبناءً على ذلك، فإن الإشارة إلى أرباح الأسهم في الإعلان غير مطلوبة ولا يكون لها أي معنى إذا كان الوسيط قد قام بحسن نية بحجب الضرائب عنها. يختلف الوضع تمامًا مع الدخل المستلم، على سبيل المثال، في شكل أجور. إذا لم يتم الإشارة إليهم في الإعلان، مستشهدين بحقيقة أن صاحب العمل قد قام بالفعل بحجب الضريبة عنهم، فهذا سيمنعهم من الحصول على خصم ضريبي (ببساطة، لن يكون هناك شيء "لخصمه").

   كما كتبنا بالفعل في بداية المقال، بالقرب من منتصف العام، تظهر معلومات حول دخل العام السابق في حسابك الشخصي. في هذه الحالة، لا يلغي ذلك الحاجة إلى الحصول على شهادات 2-NDFL "الورقية" فحسب، بل يصبح من الممكن أيضًا ملء المعلومات المتعلقة بالدخل في الإعلان تلقائيًا. وبالتالي، فإن الخطوة الأكثر استهلاكًا للوقت لتسجيل الدخل في الإقرار يمكن اختصارها ببساطة بالضغط على زر واحد. سحر حقيقي!

   
   

   إذا قررت، بصفتك دافع ضرائب ضميريًا، تقديم إقرار في بداية العام، فيجب أن يكون بين يديك شهادات 2-NDFL المعدة من كل صاحب عمل. يجب عليك نقل معلومات الدخل يدويًا من هناك باستخدام الإجراءات الموجودة في نموذج "إضافة مصدر"، "إضافة دخل". أدناه مثال على التعبئة.

   
   
   

8. أخيرًا، يمكننا الانتقال إلى الجزء الممتع المتمثل في ملء الإعلان. في هذه الخطوة، تتم الإشارة إلى مبلغ خصم الاستثمار (المبلغ الذي تم تجديد IIS به خلال الفترة الضريبية)، بالإضافة إلى التخفيضات الضريبية الأخرى، إذا تمت الإشارة إليها في الخطوة 8. لكل من الخصومات، يتم مسح الوثائق الداعمة مرفقة. لقد وصفنا بمزيد من التفصيل المستندات اللازمة لخصم الاستثمار في بداية المقال. يمكنك أيضًا إرفاق نسخ من شهادات 2-NDFL هنا إذا تم تقديم الإقرار في بداية العام، وذلك لتجنب الأسئلة والتوضيحات غير الضرورية من مكتب الضرائب لاحقًا.

   
   

9. بعد ملئ بيانات الاستقطاعات وإرفاق المستندات اللازمة، ننتقل إلى الخطوة الأخيرة، حيث يتعين عليك التحقق أخيراً من الإقرار قبل إرساله. لتبدأ، يمكنك إلقاء نظرة على المبلغ الإجمالي للخصم الضريبي والكشف بالتفصيل عن جميع المكونات التي تم حسابها منها. نذكرك أن الحد الأقصى لمبلغ خصم الاستثمار هو 52000 روبل، ومع ذلك، إذا كانت هناك أنواع اجتماعية وأنواع أخرى من الخصومات، فقد يكون المبلغ النهائي أعلى.

   إذا لزم الأمر، يمكنك الاطلاع على الإقرار في شكل مطبوع عن طريق حفظه بتنسيق pdf.

   
   

   يوجد أدناه في النموذج قائمة بالملفات المرفقة في الخطوة السابقة. بعد ذلك، يمكنك إدخال كلمة المرور الخاصة بشهادة التوقيع الإلكتروني، والتي تم تحديدها في الخطوة 4، وإكمال التقديم النهائي للإقرار.

   
   

10. من أجل الحصول على الاستثمار والخصومات الأخرى المحددة في الإقرار إلى حساب مصرفي محدد (والذي يجب بالضرورة أن ينتمي إلى دافع الضرائب)، من الضروري ملء طلب استرداد مبلغ الضريبة الزائدة، مع الإشارة إلى تفاصيل الدفع هناك .

    يمكن القيام بذلك في حسابك الشخصي في قسم "ضرائبي". كقاعدة عامة، فور استلام السلطات الضريبية للإقرار الإلكتروني، يصبح قسم "الدفع الزائد" مع مبلغ الخصم الضريبي المستلم وزر "التخلص" متاحًا. وعليه لا داعي لانتظار انتهاء التدقيق المكتبي للإقرار. تتيح لك وظيفة الحساب الشخصي تعويض المدفوعات الزائدة عن المتأخرات الضريبية وتحديد التفاصيل المصرفية للاستلام "على البطاقة".

    
    

11. يمكن تتبع نتائج الفحص المكتبي للإقرار، بالإضافة إلى حالة معالجة المستندات الأخرى (بما في ذلك طلبات الإرجاع) في حسابك الشخصي في قسم "الرسائل":

    
    
    

    في النهاية، يجب أن تنتقل المراجعة المكتبية إلى الحالة "مكتملة":

    
    

    أما بالنسبة لطلب استرداد مبلغ الضريبة الزائدة، فيجب أيضًا إنشاء رد من مأمورية الضرائب عليه. ومع ذلك، من المرجح أن تتعلم عن القرار الإيجابي قبل ظهور الإجابة في حسابك الشخصي، عندما ترى الأموال تصل إلى حسابك البنكي.

    
    

    إذا لم يتم تحديث المعلومات والحالات الموجودة في حسابك الشخصي لسبب ما خلال الإطار الزمني المحدد (لدى السلطات الضريبية 3 أشهر لإجراء تدقيق مكتبي للإقرار وشهر واحد آخر لدفع الخصم الضريبي)، فيمكنك دائمًا إرسال طلب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بأي شكل من الأشكال، وليس بالضرورة للقيام بذلك، اتصل أو تعال. يكفي الذهاب إلى القسم الفرعي "مواقف أخرى" في قسم "مواقف الحياة". بعد النقر على الرابط "لا يوجد وضع مناسب"، سيتم فتح نموذج لتقديم استئناف تعسفي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. بعد إرسالها، يتعين عليك تقديم رد في غضون 30 يومًا.

الاستنتاجات

كما ترون، فإن تقديم خصم ضريبي باستخدام IIS لا يشكل أي صعوبات إذا كنت تعرف الفروق الدقيقة الأساسية في استخدام الحساب الشخصي لخدمة الضرائب الفيدرالية وتفهم بوضوح المستندات التي سيُطلب منك. إذا كان الأمر في وقت سابق يستغرق نصف يوم على الأقل لجمع جميع المستندات اللازمة و"الذهاب" إلى مكتب الضرائب، الآن، مع ظهور الخدمات الإلكترونية الحديثة، فلن يستغرق ذلك أكثر من ساعة، وهو ما يساوي بالتأكيد 52000 روبل حصل.

نأمل أن تساعد هذه المقالة في توفير وقتك بشكل كبير.

إذا كانت المقالة مفيدة لك، قم بإعجابها وشاركها مع أصدقائك!

يواجه كل واحد منا أحيانًا سؤالاً حول ما يجب فعله بالمال الذي نكسبه. والفائدة على الودائع منخفضة وبالكاد تغطي التضخم. وتفقد البنوك تراخيصها وتنشأ مشاكل في إعادة ما اكتسبته من خلال العمل الشاق. التبادلات مخيفة مع سرها. تثير كلمتا "الهامش" و"الانتشار" الرعب الغامض.

منذ عام 2015، تم إطلاق أداة جديدة لتحقيق الربح في روسيا. هذه فردية، وهي مناسبة للمبتدئين والمحترفين، وتعد بربح يتراوح بين 15 إلى 20. إحدى مزايا هذا الاستثمار هي الحصول على خصم ضريبي من IIS.

ما هو IIS

هذا حساب ثقة خاص للفرد. لديها مزايا ضريبية وبعض القيود. يعهد العميل بأمواله إلى الوسطاء أو البنوك لإدارتها. يمكن استخدام الأموال المودعة في سوق الأوراق المالية لتحقيق الربح. يتمتع IIS بالميزات التالية:

1. يمكن لكل شخص أن يكون لديه حساب استثماري واحد فقط.
2. لا تستحق المزايا الضريبية إلا بعد 3 سنوات.
3. الحد الأقصى لفترة الصلاحية ليست محدودة.
4. يمكن إغلاق IIS في أي وقت. في هذه الحالة، لن تتمكن من استخدامه.
5. يُسمح بالسحب الجزئي للأموال.
6. يتم احتساب مدة الصلاحية من لحظة الافتتاح. يمكنك ببساطة فتح حساب وإيداع الأموال لاحقًا.
7. الحد الأقصى للمبلغ في IIS هو مليون روبل. ولكن يتم أخذ 400 ألف روبل فقط في الاعتبار للخصم. سيكون الحد الأقصى للمبلغ الممكن 52 ألف روبل.
8. يوفر IIS الفرصة لكسب المال عن طريق شراء الأصول والأسهم والسندات المختلفة. أو يمكنك ببساطة أن تقصر نفسك على خصم ضريبي.

تدعم الدولة مؤسسات الدراسات الإسماعيلية لزيادة تدفق الموارد إلى الاقتصاد. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تحفز السكان على التراكم، لخلق وسادة أمان. والمال طويل الأجل هو المورد الأكثر أهمية. يمكنك تداول أموال IIS فقط على المنصات الروسية.

أنواع التخفيضات الضريبية

يُعرض على المستثمرين نوعين من التخفيضات الضريبية، على المساهمة وعلى الدخل. الأمر متروك لك لتحديد النوع الذي ستستخدمه.

يتم تقديم خصم المساهمة بمبلغ 13٪. الحد الأقصى للمبلغ الذي يتم احتساب المنفعة منه هو 400 ألف روبل.

يتم دفع الأموال في العام التالي للسنة التي تم فيها المساهمة، ولكن ليس قبل 3 سنوات بعد فتح الحساب. إذا تم الحصول على أرباح الوساطة أثناء وجود الحساب، فيجب دفع الضرائب عليه. إذا حصلت على خصم وأغلقت الحساب دون دفع الضريبة، فيجب عليك سدادها لاحقًا. خلاف ذلك، من الممكن فرض غرامة كبيرة.

هذا النوع من الخصم مناسب للأشخاص العاملين رسميًا والذين يدفعون ضريبة الدخل الشخصي ولا يقومون بأنشطة السوق النشطة.

مميزات IIS

يُعفي خصم الدخل المالك من الضرائب على الأرباح المكتسبة باستخدام IIS. لا توجد قيود على مبلغ هذا النوع من الخصم. الاستفادة من هذا مفيد للأشخاص الذين يحصلون على دخل كبير.

بالمقارنة مع الإيداع العادي، فإن IIS بلا شك أكثر ربحية إذا كنت تخطط للاستثمار لفترة طويلة. البنوك تخفض أسعار الفائدة باستمرار. إذا كان المعدل أعلى بنسبة 5٪ من سعر البنك المركزي، فإن أرباح الوديعة تخضع أيضًا للضريبة. لدى IRAs فوائد يمكن أن تزيد دخلك بشكل كبير. يعد الخصم الضريبي لـ IIS أحد المزايا.

يخشى الكثير من الناس الفترة الطويلة التي تبلغ ثلاث سنوات والتي يكون من الضروري خلالها فتح وديعة. ولكن يجب أن نتذكر أنه يمكنك فتح حساب مقدمًا دون استثمار فلس واحد. وبعد ذلك، عندما تظهر أموال مجانية، يمكنك استثمارها. سيتم احتساب ثلاث سنوات من تاريخ الافتتاح

الحصول على خصم ضريبي من IIS

في الربع الأول من العام الحالي يجب عليك تقديم إقرار على حساباتك لتحصل على خصم عن العام الماضي. يتيح لك IIS الحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13% من المبلغ المستثمر. للقيام بذلك، عليك أن تفهم ما يجب القيام به لتصميمه. وهذا إجراء بسيط ولا يستغرق الكثير من الوقت.

وثائق لخصم الضرائب من IIS

للحصول على خصم يجب أن يكون لديك المستندات التالية:

1. طلب خصم.
2. إعلان 3NDFL.
3. سجل الوثائق.
4. شهادة 2NDFL من صاحب العمل.
5. أوراق من الوسيط حول فتح حساب استثماري فردي وتوافر الأموال (اتفاقية، إيصالات، تقارير).

تصريح

تحتاج أولاً إلى إعداد إعلان لحساب الاستثمار الخاص بك. وللقيام بذلك، يوجد برنامج على موقع مكتب الضرائب سيساعدك على القيام بذلك بسرعة وتجنب ارتكاب الأخطاء المزعجة. تثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك بسيط للغاية.

بعد التثبيت، تحتاج إلى ملء جميع الأقسام المطلوبة. يتم تعيين الشروط الأولية بشكل افتراضي. يمكنك تحديد رقم مكتب الضرائب الخاص بك حسب منطقة إقامتك في القائمة المنسدلة أو العثور عليه في محرك البحث.

والخطوة التالية هي ملء المعلومات حول المُعلن. إذا لم تقم بذلك، فسوف يذكرك البرنامج بذلك.

يجب إكمال جميع الأقسام المطلوبة، وإلا سيكون من المستحيل المضي قدمًا.

يمكن العثور على رمز OKTMO الذي يجب إدخاله على موقع مكتب الضرائب باستخدام الرابط المناسب.

الخطوة التالية هي ملء المعلومات حول الدخل الذي تم تلقيه خلال العام الماضي.

هنا يجب عليك الإشارة إلى المصدر الذي تم الدفع منه. نشير إلى اسم وتفاصيل صاحب العمل ونضع علامة في خيار حساب الخصومات القياسية. إذا كان هناك العديد من أصحاب العمل خلال العام، فسيتم الإشارة إليهم جميعًا.

يجب أن يتطابق الدخل مع آخر قرش للمبلغ الموجود في شهادة 2NDFL.

تعبئة نموذج الخصم القياسي

في علامة التبويب هذه، عليك الإشارة إلى ما هو مستحق لك. إذا كان لديك خصومات اجتماعية (للأعمال الخيرية والعلاج والتعليم) وخصومات على الممتلكات، فقم بملء علامات التبويب المناسبة.

بعد ذلك، انتقل إلى نموذج "الخصم الضريبي IIS".

من بين الأقسام الفرعية الأربعة، يجب عليك اختيار القسم الذي يتعلق بخصم الاستثمار. بعد ذلك، تحتاج إلى إدخال المبلغ الذي ساهمت به خلال العام الماضي.

يجب التحقق من جميع المعلومات وإذا تمت طباعة كل شيء بشكل صحيح. عند طباعته سيكون حوالي 6 صفحات في النماذج القياسية.

تعليمات خطوة بخطوة

بتلخيص كل ما سبق، سنحدد تسلسل الإجراءات للحصول على خصم ضريبي من IIS. فيما يلي تعليمات خطوة بخطوة.

إرشادات خطوة بخطوة للخصم الضريبي لـ IIS:

الخطوة 1. نحصل على شهادة 2-NDFL من جميع أصحاب العمل (الأصول).

الخطوة 2. نتلقى المستندات من الوسيط.

الخطوة 3. قم بإعداد الإقرار الضريبي 3-NDFL.

الخطوة 4. نكتب طلب الخصم من نسختين. يتم تسليم أحدهما إلى مكتب الضرائب، والثاني بتوقيع المفتش يبقى معك. يمكن تنزيل النماذج عبر الإنترنت أو الحصول عليها من مكتب الضرائب. يجب أن تعرف تفاصيل حسابك الذي سيتم إضافة الأموال المستردة إليه.

الخطوة 5. نقوم بإعداد سجل للوثائق في نسختين. تبقى نسخة واحدة في يديك، والثانية للتفتيش.

الخطوة 7. نقوم بإعداد مجموعة من المستندات وتقديمها إلى مكتب الضرائب. إذا كانت هناك تخفيضات ضريبية إضافية، فإننا نقوم بتضمين العقود والمستندات الخاصة بالعلاج والتعليم وشراء العقارات (نسخ).

الخطوة 8. تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب.

مزايا IIS

ظهر IIS فقط في عام 2015. وهذا أمر غريب بالنسبة لمعظم العملاء. لقد اعتدنا على استخدام الودائع المصرفية. للوهلة الأولى، فهي متشابهة جدا، ولكن هناك فرق مهم. عندما نضع أموالاً في الودائع، يعد البنك بسعر فائدة ثابت. وتعتمد هذه النسبة بشكل مباشر على سعر الفائدة في البنك المركزي، وتتراوح الآن بشكل عام حول 8%. البنوك التي تقدم أسعار فائدة باهظة لا يمكن الاعتماد عليها ويجب عليك عدم الاتصال بها.

يمكن إدارة IIS بطرق مختلفة. إذا كنت لا ترغب في المخاطرة، يمكنك استخدام نظام خالي من المخاطر، ووضع الأموال في IIS والحصول على الربح في شكل استرداد الضريبة.

إذا قمت بإجراء معاملات كبيرة في السوق وحصلت على دخل كبير، فإن النوع الثاني من الإعفاءات الضريبية سوف يعفيك تمامًا من دفعها. لن تكون هناك حاجة لإخفاء أرباحك. يتم دعم IIS من قبل الدولة التي تضمن موثوقيتها.

وفقا لIIS؟ يعتمد ذلك على نوع الميزة الضريبية التي تقرر الاستفادة منها. نوع واحد يسمح لك بالحصول على خصم ضريبي سنويًا. النوع الثاني يعفيك بشكل عام من دفع الضرائب على الدخل عند إغلاق الحساب.

يعتمد الخصم الضريبي الذي تختاره عند فتح IIS عليك.

اختيار وسيط لفتح IIS

يحتوي حساب الاستثمار الفردي على قواعد واضحة ومقررة قانونًا تكون هي نفسها لجميع المشاركين. لا يستطيع الوسطاء التنافس إلا من خلال تقديم خدمات إضافية وراحة للمستثمرين. لذلك، عند اختيار شركة، عليك أن تفكر بعناية في ماهيتها وما تقدمه. السمعة في الصناعة المالية لها أهمية كبيرة.

أنت بحاجة إلى معرفة المدة التي مرت في السوق، وما إذا كانت هناك التراخيص اللازمة، وما إذا كانت هناك فضائح وشكاوى. بالإضافة إلى ذلك، عليك أن تسأل:

1. سهولة فتح الحساب.
2. سهولة تنظيم العمل (توافر التواصل مع الوسيط والمحطات الطرفية وما إلى ذلك).
3. الوصول إلى الأدوات المالية المختلفة.
4. تكلفة الخدمة.
5. إمكانية تحويل الأرباح إلى حساب بنكي.
6. الحد الأدنى لمبلغ الدفعة الأولى.
7. مجموعة متنوعة من الحلول الجاهزة.

الإجابة على هذه الأسئلة ستساعدك على اتخاذ القرار الاستثماري الصحيح.

تكلفة الصيانة هي سمة مهمة. ولا يمكنك تقييم فوائده إلا من خلال معرفة كيفية استخدام IIS بالضبط. في إحدى الحالات، يمكن أن ينفي ربحك، وفي حالة أخرى قد يتبين أنه صغير جدًا.

من المهم أيضًا مدى سهولة فتح حساب، وما إذا كان من الممكن القيام بذلك عن بُعد أو ما إذا كان يتعين عليك الذهاب إلى البنك. وهذا مهم بشكل خاص بالنسبة للمدن الصغيرة، حيث قد لا يكون لدى الوسيط مكتب تمثيلي.

يمكن أن يوفر تنظيم سحب الأموال فرصة مشروعة للحصول على الدخل قبل الموعد المحدد.

نأمل أن تتيح لك المقالة حول IIS، الخصم الضريبي، اتخاذ القرار الصحيح.

خصم الضرائب لIIS- خيار متاح للمواطنين منذ عام 2016 عند فتح حساب استثماري فردي. لتلقي المدفوعات، يجب عليك تقديم حزمة من الأوراق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من بداية العام وحتى نهاية أبريل. وعلى الرغم من توافر التخفيضات الضريبية، فإن الكثيرين في حيرة من أمرهم بشأن تسجيلها. لتجنب المشاكل، سنقدم إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي والمستندات التي يجب جمعها لحل المشكلة.

ما هي الخيارات الموجودة؟

أمام صاحب الحساب الاستثماري طريقتان للحصول على التخفيض الضريبي المنصوص عليهما في التشريع الحالي. الأول هو إصدار استرداد في نهاية العام الذي تم فيه إيداع الأموال في الحساب. على سبيل المثال، في أكتوبر 2017، فتح شخص حسابًا فرديًا وأودع 500 ألف روبل. بالفعل في بداية عام 2018، يحق له تقديم إقرار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية لدفع 13٪ من الأموال المحولة. يتم الدفع سنويا.

الشرط الرئيسي للحصول على خصم هو استلام الأموال في الحساب خلال الفترة التي من المتوقع أن يتم سداد الربح فيها. بمجرد أن يكمل مقدم الطلب الإجراءات اللازمة، يتم تحويل الأموال إلى مالك IIS على حساب أموال الميزانية.

وفقًا للقانون، لا يمكن أن يكون مبلغ المدفوعات أكبر من مبلغ ضريبة الدخل المحولة خلال العام الذي تم فيه إصدار IIS.

هناك طريقة أخرى لتلقي الدفع وهي الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية بعد ثلاث سنوات من تاريخ فتح الحساب وإبرام اتفاقية بشأن صيانته. لا ينص هذا الخيار على دفع ضريبة الدخل الشخصي على دخل الاستثمار المضاف إلى الحساب. كما أن عوامل مثل مصادر الربح، التي تخضع للضريبة بنسبة 13٪، لا تؤخذ في الاعتبار أيضًا.

لا يمكن لمواطني الاتحاد الروسي استخدام الطريقة الثانية لسبب ظهور IIS فقط في عام 2015. وهذا يعني أن الخيار الأول فقط هو المتاح للحصول على خصم ضريبي. فيما يلي تعليمات خطوة بخطوة حول كيفية وبأي ترتيب يتم الحصول على الخصم. لا تستغرق العملية الكثير من الوقت، ولكن هناك عدد من الصعوبات المرتبطة بجمع المستندات وإدخال المعلومات في الإعلان. بالإضافة إلى ذلك، من المهم ملء الطلب بشكل صحيح.

تتوفر المبالغ المستردة في حالة تحصيل مدفوعات الضرائب من الأرباح وإجراء التحويلات إلى حساب مسجل. إذا تم استيفاء هذه الشروط، يحق للشخص الانتقال إلى المرحلة الرئيسية - جمع حزمة الأوراق اللازمة للحصول على خصم ضريبي. القائمة تشمل:

• الأفعال المالية والأوراق الأخرى التي تؤكد تحويل الأموال إلى حساب استثماري فردي. يتم إعداد هذه الوثيقة لدى الإدارة أو شركة الوساطة.
• شهادة الدخل محررة حسب النموذج الموحد 2-NDFL. ويجب الحصول على هذه الوثيقة من صاحب العمل.
• إقرار بدفع الضرائب معبأ في النموذج 3-NDFL.
• تعبئة طلب طلب استرداد الضريبة. يتم ملء هذه الورقة وفقا للنموذج القياسي.

بمجرد جمع الوثائق وإعدادها وفقًا للمتطلبات الحالية (يجب أن تحتوي على توقيعات الأشخاص ذوي السلطة والأختام المناسبة)، يتم نقلها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل. من المهم أن تتذكر أن مكونات الحزمة صالحة في وقت التقديم. وعلى وجه الخصوص، فإن شهادة 2-NDFL صالحة لفترة محدودة وعند اكتمالها تصبح غير صالحة. في هذه الحالة، سيتعين عليك ملء المستند مرة أخرى.

المرحلة رقم 1 - التأكد من وجود أموال في معهد الدراسات الإسماعيلية

الإجراء الأول الذي يجب على المواطن اتخاذه للحصول على تعويض عن حساب استثماري هو إعداد أوراق تؤكد تحويل الأموال إلى حساب استثمار فردي. تندرج الوثائق التالية ضمن هذه الفئة:

• اتفاقية تسجيل وصيانة نظام معلومات الاستثمار الفردي (نسخة كافية).
• أمر الدفع (يؤكد حقيقة تحويل الأموال إلى الحساب الاستثماري).
• إيصال للعملية المنجزة.

من المهم أن يتم إعداد كل مستند من هذه القائمة وفقًا للقواعد الحالية وأن يتم التصديق عليه من قبل الهيئات المعتمدة.

ومن الجدير بالذكر أن الوسطاء المختلفين لهم الحق في نقل حزمة الأوراق المطلوبة مع مراعاة متطلباتهم (باستخدام النماذج الفردية). وهذا يعني أن قائمة الوثائق المطلوبة قد تتغير.

المرحلة الثانية - تسجيل ونقل الأوراق الخاصة بالضرائب المدفوعة

الخطوة الأساسية في الحصول على خصم ضريبي بموجب IIS هي إعداد وتسليم شهادة 2-NDFL إلى الشخص المرخص له. وكما ذكرنا، فإن إعداده هو من اختصاص صاحب عمل المستثمر. إجراءات ملء الوثيقة منصوص عليها في القانون ولا تسبب صعوبات. ينص القانون على أنه يحق للموظف الاتصال بمدير الشركة لطلب إصدار وثيقة بالشكل المطلوب.

يتعين على المدير بموجب القانون إصدار شهادة في غضون ما يصل إلى 3 أيام، ثم تسليمها إلى الموظف. يبدأ العد التنازلي من يوم تقديم الطلب. يحتوي نص الشهادة على المعلومات التالية:

• تاريخ تقديم الشهادة مع الإشارة إلى الفترة التي تكون فيها الوثيقة صالحة.
• معلومات عن صاحب العمل، بما في ذلك التفاصيل.
• معلومات عن الموظف (معلومات شخصية).
• أرباح الموظفين مقسمة حسب الشهر. مطلوب المعدل الأساسي ونوع الخصومات مع الرموز.
• المبلغ الإجمالي للأموال المستلمة ومبلغ الاستقطاعات لهذه الفترة.

يجب أن تتوافق المعلومات الواردة في شهادة 2-NDFL مع الواقع، ومن المهم إعداد الوثيقة في الوقت المحدد، مع مراعاة متطلبات دائرة الضرائب الفيدرالية. أثناء عملية التدقيق، يولي مسؤولو الضرائب اهتمامًا خاصًا لهذه الورقة. إذا تم الكشف عن أخطاء طفيفة أثناء الدراسة، يتم إرجاع الوثيقة.

المرحلة رقم 3 - إدخال المعلومات في الإقرار

الصعوبة الأكبر عادة ما تكون ناجمة عن المرحلة المرتبطة بملء الإعلان. تم إعداد هذه الورقة في النموذج 3-NDFL. تحتاج أولاً إلى العثور على نموذج لإدخال المعلومات في المستند. بفضل الشبكة العالمية، أصبح من السهل القيام بذلك. أنت بحاجة للذهاب إلى الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية وتنزيل النموذج في شكل إلكتروني.

القسم الرئيسي من الوثيقة هو الورقة رقم E2 (البند 3). أنه يحتوي على معلومات حول مبلغ المساهمة في حساب الاستثمار. يتعين على المواطن إدخال معلومات عن مقدار الربح المستلم والنفقات المتكبدة. تنعكس المعلومات حول الأموال التي تم جمعها وإرسالها إلى الميزانية (مدفوعات الضرائب) في الإعلان بناءً على معلومات من شهادة 2-NDFL.

لتجنب الصعوبات في ملء الورقة، يتم توفير تعليمات خطوة بخطوة مع الإعلان، الذي يناقش الفروق الدقيقة والنقاط الرئيسية التي تتطلب اهتمامًا وثيقًا. المعلومات حول ما يجب الإشارة إليه في الفقرة الثالثة موضحة في البند 13.4 من التعليمات.

يقوم عدد من الوسطاء بإعفاء العملاء من الالتزام بملء الوثائق والقيام بهذا العمل بأنفسهم. وكقاعدة عامة، يهتمون بملء الإعلان أو مساعدة المستثمر في إعداد التقرير بشكل صحيح. تقوم بعض المنظمات بالتطوير والتخطيط لإطلاق خدمات خاصة. هدفهم هو مساعدة العملاء الذين فتحوا حسابات استثمارية على ملء نموذج 3-NDFL دون أي مشاكل وتوقيع المستند باستخدام التوقيع الإلكتروني.

يؤدي ظهور مثل هذه الخدمات إلى توسيع الفرص المتاحة للمستثمرين بشكل كبير ويساعدهم على ملء الإقرارات بشكل أسرع. إذا لم تقم شركة الوساطة بملء المستندات شخصيًا، فإنها تقدم الدعم الاستشاري وتجيب على الأسئلة المتعلقة بتسجيل وإرجاع التخفيضات الضريبية. كما هو الحال في 2-NDFL، يخضع الإعلان لفحص شامل من قبل موظف في دائرة الضرائب الفيدرالية، الذي يقوم بفحص الورقة للتأكد من أن المعلومات كافية ومليئة بشكل صحيح. يؤدي وجود أخطاء إلى إعادة المستند ورفض الدفع.

المرحلة الرابعة - نقل حزمة من الأوراق

عند تقديم الوثائق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، يجب على المستثمر الخاص أن يأخذ في الاعتبار فارق بسيط مهم. أثناء عملية تقديم الطلب، يجب عليك الإشارة إلى التفاصيل الدقيقة للبنك الذي يتم تحويل الأموال إليه. يتم تعبئة الطلب وفق نموذج خاص يتم تقديمه من قبل مصلحة الضرائب أو شركة الوساطة.

في بعض الأحيان تنشأ صعوبات عند إرسال إعلان 3-NDFL. لدى المواطن ثلاث طرق لنقل الأوراق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية:

• الكترونية. في هذه الحالة، يتم إنشاء كل مستند في ملف منفصل، ويحتوي على توقيع إلكتروني ويتم إرساله عبر موقع خدمة الضرائب الفيدرالية للتحقق (باستخدام الحساب الشخصي للمستخدم). وبنفس الطريقة، يتم تقديم الإعلان في شكل إلكتروني وبتوقيع رقمي، ويتم إصداره في خدمة خاصة.
• بالبريد. في هذه الحالة، يتم تشكيل حزمة من الأوراق، ويتم إجراء جرد، وبعد ذلك يتم إرسال الوثائق إلى دائرة الضرائب الفيدرالية عن طريق البريد.
• شخصيا. الطريقة الأكثر موثوقية للتحويل هي تقديم الأوراق إلى موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل ورقي.

وفي حالة تقديم الإقرار إلكترونياً (عبر الشبكة العالمية)، يجب تقديم باقي الأوراق شخصياً أو إرسالها بالبريد.

يجب أن تحتوي جميع المستندات على معلومات صادقة وتنسيق صحيح وأن تكون صالحة لفترة النقل. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لدى مقدم الطلب المستندات التي تؤكد حقيقة تقديم الأوراق.

لذلك، إذا تم إرسال الوثائق عن طريق البريد، فيجب أن يكون لدى المستثمر الخاص إشعار وجرد للاستثمارات (نسخة). إذا كنا نتحدث عن التسجيل الإلكتروني، مطلوب إشعار استلام الأوراق.

المرحلة رقم 5 - انتظار المال

بمجرد استلام الأوراق، يبدأ موظف دائرة الضرائب الفيدرالية في فحصها ودراسة الحسابات. بالإضافة إلى ذلك، يقوم موظف الضرائب بالتحقق من قانونية طلب استرداد الخصم الضريبي. مدة إنجاز هذا العمل تصل إلى 3 أشهر من تاريخ استلام المستندات من المواطن. بمجرد الانتهاء من التحقق، يتم تحويل المبلغ المعلن إلى التفاصيل المحددة للمؤسسة المالية. من المهم أن تكون دقيقة لتجنب التحويلات الخاطئة للأموال.