خصم الضرائب للتعليم. كيفية الحصول على خصم ضريبي للتعليم

حظا سعيدا على الطرق!

مرحبًا.

أخبرني، هل يجب أن تكون شهادة ضريبة الدخل الشخصية لعام 2017 أو 2018؟

ناتا، مرحبًا.

لعام 2017، لأن أنت تقدم إقرارًا لعام 2017.

حظا سعيدا على الطرق!

1) هل من الممكن الحصول على خصم ضريبي للتدريب في مدرسة لتعليم القيادة من خلال صاحب العمل؟ (للدراسة في الجامعة وللأدوية، قرأت أنه من الممكن، لكنهم لم يكتبوا شيئًا عن مدرسة لتعليم قيادة السيارات).

2) هل من الممكن خصم الضرائب من مدرسة تعليم القيادة إذا تركتها؟ تم دفع الرسوم الدراسية بالكامل، لكن المدرسة لم تنتهي ولن تنتهي.

تاتيانا -171

مرحبًا. أخبرني عند ملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي 3 ما هو المبلغ الذي يجب إدخاله؟ المحدد في العقد مع مدرسة تعليم القيادة أو العقد العام، بالإضافة إلى تكاليف دروس القيادة الإضافية (تتوفر إيصالات الدفع لتذاكر القيادة الإضافية)

ماريا:

1. هذا ممكن.

2. وهذا ممكن أيضًا. شهادة إتمام التدريب غير مطلوبة من مكتب الضرائب.

حظا سعيدا على الطرق!

تاتيانا، مرحبًا.

لمراعاة تكاليف القيادة الإضافية في تصريحك، يجب أن يكون لديك مستندات تؤكد أن هذه تكاليف تدريب. أولئك. قد لا تكون إيصالات الدفع فقط كافية.

على سبيل المثال، إذا كان عقدك ينص على أنه، إذا لزم الأمر، يمكن زيادة تكلفة التدريب لتوفير ساعات إضافية من القيادة، وتشير الشيكات نفسها إلى أن هذه مجرد دفعة مقابل القيادة، فيمكن أيضًا استخدام الشيكات للخصم.

حظا سعيدا على الطرق!

مساء الخير في الربيع درست في مدرسة لتعليم قيادة السيارات لفئة واحدة مقابل 20 ألف روبل، ثم في الخريف درست في مدرسة لتعليم قيادة السيارات أخرى لفئتين أخريين مقابل 51 ألف روبل. ما هو المبلغ الذي يمكنني استرداد الضريبة منه؟ شكرًا لك!

رسلان، مرحبًا.

إذا كان لديك جميع المستندات اللازمة، فيمكن إرجاع الضريبة من 71000 روبل.

حظا سعيدا على الطرق!

ناتاليا-191

مساء الخير من فضلك أخبرني، لقد بدأت الدراسة للحصول على رخصتي في مايو 2018 وانتهيت منها في أغسطس، في أي فترة يجب أن أطلب شهادة 2NDFL؟ أريد إرجاع ضريبة القيمة المضافة للتدريب

ناتاليا، مرحبًا.

للحصول على الخصم، سوف تحتاج إلى شهادة لعام 2018.

حظا سعيدا على الطرق!

مساء الخير

هناك دفع مباشر للتدريب - في إيصالين. هناك إيصالات دفع تعتمد على: توفير سيارة للامتحان - أي. لم ينجح الطفل في الامتحانات في المرة الأولى - هناك أربعة إيصالات من هذا القبيل. هل يجب الإشارة إلى هذه المبالغ في بيان الإرجاع؟ أو أنها ليست للتدريب، ولكن بالإضافة إلى ذلك *لتوفير سيارة*. لقد دفعت ثمنها في نفس المنظمة التي تم تدريب الطفل فيها.

ايرينا، مرحبًا.

قم بمراجعة اتفاقيتك مع مدرسة القيادة. إذا نص على أنه يجب عليك أيضًا الدفع مقابل توفير السيارة أثناء التدريب، فيمكن أيضًا إرفاق إيصالات إضافية بالإعلان.

حظا سعيدا على الطرق!

مرحبًا، ابني القاصر درس في مدرسة لتعليم قيادة السيارات (16 عامًا)، تم تحرير العقد لي، هل يمكنني الحصول على خصم ضريبي مقابل تعليمه، إذا كنت حاليًا في إجازة والدية لرعاية طفل أقل من 3 سنوات ، 2 شهادة ضريبة الدخل الشخصية من العمل ستكون صفر، حيث يتم دفع بدل الرعاية لمدة تصل إلى 1.5 سنة، ولكن من 1.5 إلى 3 لا يوجد دخل.

آنا-128، خصم الضريبة - المبلغ، عادمن مقدار الضرائب التي دفعتها. بما أنك تتلقى فوائد ولا تدفع الضرائب، إذن لكي ترجعليس لديك شيء.

يوم جيد!

أخبرني، إذا كنت قد درست أيضًا في الجامعة بالإضافة إلى مدرسة القيادة، فهل يمكنني الإشارة في الإقرار إلى المبلغ الإجمالي المستحق على الجامعة من مدرسة القيادة؟

لقد تدربت في مدرسة لتعليم القيادة وتم تحرير العقد بإسمي وتم الدفع على شيكين (نقداً في ماكينة الصراف الآلي) ولم يتم حفظ الشيكات (حتى لو تم حفظها فلا يوجد تأكيد على أنها كانت محفوظة) أنا من دفع).هل يمكنني تقديم نسخ من أوامر الدفع إلى مكتب الضرائب؟ وهل سيكون هناك أي أسئلة حول من الذي دفع بالضبط؟

آنا، ليس من الضروري أن تحتوي الشيكات/أوامر الدفع على تفاصيل الدافع. لا ينبغي أن يكون هناك أي مشاكل مع هذا.

حظا سعيدا على الطرق!

ايكاترينا-106

مرحبا، من فضلك قل لي. أنا في إجازة أمومة، هل يمكنني استعادة الفائدة البالغة 13% على رسوم مدرسة القيادة؟

كاثرين، مرحبًا.

إذا قمت في نفس العام الذي دفعت فيه مقابل التدريب بدفع ضريبة الدخل الشخصي (من الراتب وبيع الممتلكات والدخل الآخر)، فيمكن إرجاع الضريبة المدفوعة.

إذا لم تدفع الضرائب، فلا يوجد شيء للعودة.

حظا سعيدا على الطرق!

اناستازيا-91

مرحبًا. أنا أدرس في مدرسة لتعليم قيادة السيارات، تم تحرير العقد لزوجي (الذي يعمل)، فهل يمكنه الحصول على 13٪ مقابل تدريبي؟

اناستازيا، مرحبًا.

لا يسمح لك القانون بالحصول على خصم مقابل تعليم زوجتك.

حظا سعيدا على الطرق!

أخبرني، إذا بدأت الدراسة في 13 يناير (الدفعة الأولى، أي كانت المساهمة في 4 يناير)، وفي ذلك الوقت كنت بالفعل في إجازة، وبعد ذلك تركت في 13 فبراير، هل يمكنني الحصول على 13٪ من الرسوم الدراسية؟ ؟ شهادة 2NDFL حتى يناير في متناول اليد. شكرا على الاجابة)

للحصول على مثل هذه الميزة الضريبية، يجب على أحد الوالدين الذي يعمل رسميًا (مما يعني حجب ضريبة الدخل عنه) والذي دفع تكاليف تعليم الطفل. يعتمد على تكلفة التدريب، ولكن في نفس الوقت لا يمكن التجاوزكل من الدخل السنوي للمواطن والحد الذي يحدده القانون. وفي المقابل، لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الأموال المعادة الضرائب المدفوعة للدولة.

يكون فائدة الضريبة الاجتماعية، والتي بفضلها يمكن إرجاع ضريبة الدخل الشخصي (NDFL) (جزئيًا أو كليًا) إلى المواطن الذي أنفق أمواله على دفع تكاليف تعليم طفله.

يتم تنظيم التخفيضات الضريبية الاجتماعية بموجب الفن. 219 من قانون الضرائب (TC) للاتحاد الروسي. بخصوص النفقات للأطفالويتم الاعتماد عليها في الحالات التالية:

• التعليم (حتى سن 24 عامًا بدوام كامل)؛
• العلاج (حتى 18 عامًا) ؛
• اشتراكات التأمين الطوعي على الحياة؛
• المساهمات في صناديق التقاعد غير الحكومية؛
• تأمين المعاش الطوعي لصالح الطفل المعاق.

خصم الضرائب على التعليم في عام 2019

يجب على الشخص الذي يريد أن يحصل على العمل رسميا- وفقا لذلك، دفع ضريبة الدخل الشخصي بانتظام. ثم ستتاح له الفرصة العائد 13%من المبلغ المدفوع لتعليم الطفل، ولكن ليس أكثر من مبلغ ضريبة الدخل الشخصي للفترة الضريبية الماضية (السنة التقويمية).

يمكنك إرجاع الأموال التفضيلية من خلال الدراسة ليس فقط في المؤسسات الحكومية، ولكن أيضًا في المؤسسات الخاصة. رئيسي - توافر الترخيصأو وثيقة أخرى تؤكد حالة المنظمة التعليمية.

يمكن استرداد ضريبة الدخل عن الفترة الماضية: في هذه الحالة يكون المبلغ المسترد هو لقد تم دفعها بالفعلدافعي الضرائب للدولة. ويمكن أن تؤخذ بعين الاعتبار في الراتب المستقبليوالتي سيتم تحويلها بخصم أصغر من ضريبة الدخل الشخصي أو بدون أي خصم على الإطلاق.

في الحالة الأولى، يجب عليك التقدم بطلب للحصول على أموال تفضيلية إلى دائرة الضرائب الفيدراليةعندما تنتهي السنة التقويمية التي تم فيها دفع الرسوم الدراسية. في الثانية - إلى قسم المحاسبة في مكان العمل، في حين أنه ليس من الضروري انتظار العام الجديد، ولكن سيكون هناك حاجة إلى تأكيد أولي من مكتب الضرائب.

يتم توفير الخصم عند تلقي ليس فقط التعليم المهني الأول، ولكن أيضا الثاني، ولكن فقط حتى يبلغ الطفل 24 عامًا.

من هو المستحق للخصم؟

في عام 2019، يحق للأشخاص الحصول على إعانات من الدولة: الذين دفعوا تكاليف دراستهمفي مؤسسة تعليمية:

• لأنفسنا:في هذه الحالة، يمكنك الدراسة بدوام كامل وبدوام جزئي، ولكن في نفس الوقت العمل ودفع ضريبة الدخل؛
• لأطفاليوكذلك الإخوة والأخوات (فقط للدراسات بدوام كامل).

ويستند خصم تعليم الطفل على الفترة بأكملها بما في ذلك الإجازة الأكاديميةحتى يصل الطالب إلى السن المحدد. يمكن للوصي الحالي (الوصي) الحصول عليه حتى سن جناحه، والسابق - حتى سن 24 عامًا.

إذا اختلف مكان تسجيل الطفل عن تسجيل الوالدين فإن الحق في الحصول على الخصم يعود لوالديه أنقذ.

يمكنك الحصول على خصم ليس فقط عند الدراسة في إحدى الجامعات، ولكن أيضًا في جامعات أخرى المؤسسات التعليمية العامة والخاصة. قد يكون ما يلي بمثابة منظمة تعليمية:

• رياض الأطفال والمدارس.
• الكليات والمدارس المهنية.
• مؤسسات التعليم الإضافي للأطفال (على سبيل المثال، مدارس الموسيقى والفنون والرياضة)؛
• مدارس اللغات الأجنبية؛
• دورات القيادة، الخ.

الخصم الضريبي لتعليم الأطفال في عام 2019: الأحجام والحدود

يعتمد مبلغ الخصم الضريبي على مقدار الأموال المدفوعة للتدريب خلال العام، ولكن لا يمكن التجاوزالدخل السنوي للمواطن. وبالإضافة إلى ذلك، ينص القانون على حدود:

1. الحد الأقصى للخصم لتعليم الطفل هو 50000 روبل سنويا(وفقًا للفقرة 2، الجزء 1، المادة 219 من قانون الضرائب)، وبالتالي سيكون من الممكن إرجاع: 50000 × 0.13 = 6500 روبل.
2. من خلال دفع تكاليف تعليمك (أو تعليم أخيك أو أختك)، يمكنك الحصول على خصم يصل إلى 120.000 روبل في السنة(وفقًا للفقرة 7، الجزء 2، المادة 219 من قانون الضرائب)، أي أن مبلغ الأموال المستردة سيكون: 120.000 × 0.13 = 15600 روبل.

إذا كان للمواطن الحق في الحصول على خصومات اجتماعية أخرى، فسيكون هذا الحد عاملجميع أنواعها. ومع ذلك، سيتم أخذ الخصم لتعليم الأطفال في الاعتبار في جميع الأحوال. بشكل منفصل.

مثال.بلغت تكلفة تعليم غريغوري في إحدى مؤسسات التعليم العالي في عام 2017 130 ألف روبل. راتب والدته إيكاترينا، التي تدفع تكاليف تعليمه، لعام 2018 هو 204000 روبل. كانت ضريبة الدخل التي دفعتها المرأة لعام 2018 26520 روبل.

نظرًا لأن الحد الأقصى لمبلغ الاستقطاع هو 50,000 (بدلاً من 130,000 التي يتم دفعها فعليًا للجامعة)، ستتمكن إيكاترينا من العودة 6500 روبل(على الرغم من أن 13% من 130,000 هي 16,900).

كيفية الحصول على خصم ضريبي للتعليم

يمكنك الحصول على خصم ضريبي اجتماعي لتعليم الطفل من الولاية بإحدى طريقتين: من خلال صاحب العمل أو مباشرة من دائرة الضرائب الفيدرالية. عند الحصول على خصم من خلال صاحب العمل، يحتاج الموظف إلى:

ونتيجة لذلك، سوف يحصل الموظف على الأجر لا حجب ضريبة الدخلحتى يتم الوصول إلى المبلغ الإجمالي للخصم المستحق. أساس ذلك هو الإخطار الصادر عن دائرة الضرائب الفيدرالية.

إذا تم دفع تكاليف تعليم الطفل من رأس مال الأم (الأسرة)، فيتم الخصم غير مسموح.

وفي الحالة الثانية عند استلام الخصم في الضريبةيجب على ولي الأمر تقديم المعلومات اللازمة، بما في ذلك الإقرار المكتمل في النموذج 3-NDFL. ونتيجة لذلك، يتم تحويل الموظف إلى حسابه البنكي كل المبلغ المستحق مرة واحدةللفترة الضريبية الماضية.

لا يمكنك إرجاع الضريبة المدفوعة بشكل زائد من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية إلا بعد نهاية السنة التقويمية التي تم فيها دفع تكاليف الخدمات التعليمية، ولكن في موعد لا يتجاوز 3 سنواتمن لحظة الدفع.

خصم الضرائب للدراسات 2019: ما هي المستندات المطلوبة؟

الحصول على خصم لتعليم الطفل من خلال مكتب الضرائبيجب على الوالدين تقديم المستندات التالية:

• تطبيق العودةضريبة الدخل الزائدة مع الإشارة إلى تفاصيل تحويل الأموال؛
• اقرار ضريبى 3- ندفل(يتم ملؤها بشكل مستقل)؛
• شهادة الدخل المستلمة 2- ندفل(أمر من قسم المحاسبة في مكان العمل)؛
• العقد باسم مقدم الطلبواختتم مع المنظمة التعليمية:
  • إذا لم يحدد العقد شكل التدريب فيجب عليك أن تأخذه شهادةفي مكتب العميد
  • في حالة عدم وجود رقم التراخيصالمؤسسة في الاتفاقية، ويتم توفير نسخة منها أيضًا؛
  • إذا تمت زيادة تكلفة التدريب (وبالتالي تختلف عن تلك المحددة في عقد تقديم الخدمات)، فستحتاج أيضًا إلى توفير اتفاقية اضافية(أو مستند آخر يؤكد الزيادة في الدفع)؛
• شهادة الميلادطفل؛
• للأوصياء (الأمناء) - وثيقة الوصاية (الوصاية)؛
• توثيق، تأكيد الدفعالخدمات التعليمية (إيصال، شيك، أمر دفع، وما إلى ذلك)، يجب أيضًا إدراج الدافع طالب وظيفة.

لتقديم المستندات التي يجب أن تكون معك النسخ والأصولوثائق. يتم التصديق على النسخ من قبل موظف دائرة الضرائب الفيدرالية بعد التحقق منها مع النسخ الأصلية.

التخفيضات الضريبية الاجتماعية يتم تقديمها في نهاية السنة التقويميةعند تقديم الإقرار الضريبي إلى مصلحة الضرائب وتقديم المستندات التي تؤكد نفقات دافع الضريبة. وتشمل هذه المستندات عقود التدريب والعلاج ومستندات الدفع الأخرى (شيك KKM، أمر استلام نقدي، أمر دفع، وما إلى ذلك). منذ عام 2010، لم يعد من الضروري تقديم طلب للحصول على خصم الضريبة الاجتماعية.

إذا لم يكن من الممكن استخدام التخفيضات الضريبية الاجتماعية في فترة ضريبية واحدة، فعندئذ في الفترات الضريبية التالية لا يتم ترحيل رصيد الاستقطاعات.

أي أنه إذا دفعت مقابل التعليم أو العلاج في عام 2018، فيجب عليك تقديم إقرار للحصول على خصم ضريبي صارم في عام 2019. كما أنه إذا كان مبلغ الضريبة المدفوعة لعام 2017 أقل من مبلغ الخصم الضريبي، فلن يتم ترحيل رصيد هذا الأخير ولن يتم استرداده.

اعتبارًا من 1 يناير 2016، يمكنك استخدام إجراء مبسط للحصول على خصم - تقديم حزمة من المستندات (باستثناء الإقرار) إلى مكتب الضرائب، والحصول على إخطار في غضون 30 يومًا يؤكد الحق في الخصم، والاتصال بصاحب العمل مع هذا الإخطار وطلب للحصول على المزايا الاجتماعية. يجب على صاحب العمل تقديم هذا الخصم بدءًا من شهر تقديم الطلب.

يتم توفير التخفيضات الضريبية الاجتماعية بمبلغ النفقات الفعلية المتكبدة، ولكنها تقتصر بشكل عام على مبلغ أقصى قدره 120 ألف روبل. وهذا يعني أن الحد الأقصى لمبلغ الضريبة المستردة لدافعي الضرائب سيكون 15600 روبل. (120,000 × 13%). لذلك، يجب على دافع الضرائب، بعد أن قام بعدة أنواع من النفقات، أن يقرر النفقات التي سيطالب بخصم الضريبة الاجتماعية عليها. على سبيل المثال، في عام 2018، دفع دافع الضرائب 100 ألف روبل مقابل تعليمه، وعلاج زوجته - 40 ألف روبل، وعلاج والده - 50 ألف روبل، ودفع أيضًا قسط تأمين بمبلغ 20 ألف روبل. بموجب اتفاقية تأمين التقاعد الطوعي الشخصي. وعلى الرغم من أن النفقات الفعلية لدافعي الضرائب بلغت 210 ألف روبل، إلا أنه يحق له المطالبة بخصم قدره 120 ألف روبل. لتغطية تكاليف التدريب وجزئيا للعلاج.

1. خصم الضرائب الاجتماعية للتعليم الخاص وتعليم الأطفال

تحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك. توثيق:

• اتفاقية مع مؤسسة تعليمية لديها ترخيص لممارسة الأنشطة التعليمية،
• وثيقة تؤكد الدفع مقابل التدريب (إيصال الدفع من خلال البنك، شيك مصرفي، إيصال لعملية حفظ السلام، وما إلى ذلك)

النقاط الرئيسية من قانون الضرائب بشأن خصم التعليم:

الحد الأقصى لمبلغ الخصم الضريبي هو 120 ألف روبل، لكن تكلفة تعليم الأطفال لا تزيد عن 50 ألف روبل لكل طفل من المبلغ الإجمالي لكلا الوالدين؛

بالنسبة لدافع الضرائب نفسه، لا يؤثر شكل التعليم على الحق في الحصول على خصم ضريبي اجتماعي، ولكن بالنسبة للأطفال، يتم قبول النفقات فقط للتعليم بدوام كامل.

عند الحصول على خصم اجتماعي، فإن العامل الحاسم ليس فترة الدراسة، بل تاريخ الدفع. أولئك. عند الدفع لعدة سنوات من التعليم، يجب عليك تقديم المستندات للخصم في الفترة الضريبية الحالية.

لا ينطبق خصم الضريبة الاجتماعية إذا تم دفع نفقات التعليم من صناديق رأس مال الأمومة.

لا يمكن تقديم خصم الضريبة الاجتماعية إلا على أساس المستندات التي تؤكد النفقات الفعلية لدافعي الضرائب للتدريب، بما في ذلك الاتفاق مع مؤسسة تعليمية.

في كثير من الأحيان، عند دفع تكاليف تعليم الأطفال، يتم إصدار الوثائق مباشرة إلى الطفل. ولكن في الفرعية. 2 ص 1 فن. ينص 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على أنه يمكن الحصول على خصم ضريبي اجتماعي بالمبلغ الذي يدفعه دافع الضرائب - أحد الوالدين لتعليم أطفاله.

ما هو الطريق للخروج من هذا الوضع؟

وفقا للفن. 29 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، قد يكون لدافعي الضرائب ممثل مفوض. لذلك، إذا تم دفع تكاليف التعليم من قبل طفل ولم تشير المستندات إلى دافع الضرائب - الوالد، فيمكن تقديم خصم ضريبي اجتماعي إذا كان هناك توكيل (أو اتفاقية وكالة)، بموجبه الوالد يثق في ابنه (ابنته) لدفع تكاليف التعليم.

مثال لحساب مبلغ الخصم الاجتماعي للتدريب:

دفع الوالد 130 روبل لتعليم الطفل.
لأن تتعلق هذه النفقات بنفقات تعليم الأطفال، وسيكون الحد الأقصى للخصم 50 روبل، أي. بعد تقديم المستندات اللازمة، سيتم استرداد مبلغ 6500 روبل (50000 * 13٪). شريطة أن يدفع الوالد هذا المبلغ من الضريبة في الفترة الضريبية الحالية.
إذا دفع أحد الوالدين بالتوازي تعليم الطفل الثاني، فيمكنه أيضًا إرجاع خصم ضريبي من المبلغ المدفوع (ما يصل إلى 120.000 إجمالاً لجميع الأطفال، ولكن ما يصل إلى 50.000 لكل منهم).
إذا دفع الوالد 130 تريليون دولار. للتدريب الخاص بك، سيكون الخصم 15600 روبل (120000 * 13٪)، لأن وفي هذه الحالة الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 120,000.

2. الخصم من المبلغ المدفوع للعلاج والأدوية.

يحق لدافعي الضرائب الحصول على خصم ضريبي اجتماعي على المبالغ المدفوعة مقابل خدمات العلاج في المنظمات الطبية في روسيا أو من طبيب خاص (قرار المحكمة الدستورية للاتحاد الروسي بتاريخ 14 ديسمبر 2004 N 447-O). يتم توفير الخصم لتغطية النفقات الطبية ليس فقط لدافعي الضرائب، ولكن أيضًا للزوج ووالديه وأطفاله الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا. ينطبق هذا الخصم الضريبي أيضًا على نفقات شراء الأدوية. ولكن يجب تسمية الخدمات الطبية والأدوية في القوائم المعتمدة بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 19 مارس 2001 رقم 201. على وجه الخصوص، تشمل هذه الخدمات الطبية: خدمات التشخيص والعلاج في توفير الرعاية الطبية الطارئة؛ خدمات التشخيص والوقاية والعلاج وإعادة التأهيل الطبي في توفير الرعاية الطبية للمرضى الخارجيين أو المرضى الداخليين.

ويمكن أيضًا الحصول على خصم ضريبي اجتماعي فيما يتعلق بأقساط التأمين التي يدفعها دافع الضرائب بموجب عقود التأمين الصحي الطوعي إذا تم العلاج في المؤسسات الطبية التي لديها التراخيص المناسبة لممارسة الأنشطة الطبية.

3. المبالغ المدفوعة لتمويل معاش مستقبلي.

في مبلغ الاشتراكات المدفوعة بموجب عقود توفير المعاشات التقاعدية غير الحكومية، وتأمين المعاشات التقاعدية الطوعي، وكذلك التأمين على الحياة الطوعي (إذا تم إبرامه لمدة 5 سنوات على الأقل)، التي أبرمها دافع الضرائب لصالحه و (أو) لصالح الزوج (بما في ذلك الأرملة والأرمل)، والأطفال، والآباء (بما في ذلك الآباء بالتبني)، والأطفال المعوقين تحت الوصاية (الوصاية) والأشخاص الآخرين المحددين في الفقرات. 4 فقرات 1 فن. 219 قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛

- مبلغ اشتراكات التأمين الإضافية التي يدفعها المكلف عن الجزء الممول من معاش العمل.

4. المبالغ المحولة لأغراض خيرية.

بالإضافة إلى هذه الأنواع من النفقات، يمكن الحصول على خصم ضريبي اجتماعي فيما يتعلق بالأموال التي ينفقها دافع الضرائب لأغراض خيرية لمنظمات الثقافة والتعليم والرعاية الصحية وما إلى ذلك، وكذلك مبالغ التبرعات المدفوعة للمنظمات الدينية من أجل تنفيذ أنشطتها القانونية. في كثير من الأحيان، يكون شرط التحاق الطفل بالمدرسة هو تقديم مساهمة خيرية. وإذا كانت هذه المدرسة ممولة جزئيا أو كليا من الميزانية، فيحق لدافعي الضرائب الإعلان عن مبلغ المساهمة الخيرية كخصم. ولا يجوز ذلك إذا كانت الصدقة مادية، كأن يشتري المكلف أثاثاً ويتبرع به للمدرسة.

يسمح لك خصم الضريبة الاجتماعية بتخفيض دخلك الخاضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13% (باستثناء الدخل من المشاركة في رأس المال في المنظمات، واعتبارًا من 01/01/2018 أيضًا المكاسب في المقامرة واليانصيب)، أي ، دفع ضرائب أقل. ولكن في الوقت نفسه، يجب أن يكون لديك وضع المقيم الضريبي (البند 3 من المادة 210، البند 1 من المادة 224 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛ البند 1 من المادة 1، المادة 2 من قانون 27 نوفمبر ، 2017 ن 354-فز).

مرجع. سكان الضرائب

كقاعدة عامة، المقيمون الخاضعون للضرائب هم الأفراد الموجودون فعليًا في الاتحاد الروسي لمدة 183 يومًا تقويميًا على الأقل خلال الـ 12 شهرًا المتتالية التالية (البند 2 الفن. 207قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

1. شروط الحصول على خصم اجتماعي للتدريب

يمكن الحصول على هذا الخصم الضريبي الاجتماعي من قبل الأفراد الذين دفعوا (البند 2، البند 1، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي):

التدريب الخاص بك؛

تعليم أطفالك، وأقسامك (أي الأشخاص الذين يكون دافع الضرائب وصيًا أو وصيًا لهم)؛

تعليم إخوانك وأخواتك (بما في ذلك الأشقاء غير الأشقاء).

عندما يدفع دافع الضرائب تكاليف تعليم أشخاص آخرين، ولا سيما زوجته، لا يحصل دافع الضرائب على خصم. في الوقت نفسه، عند دفع تكاليف تعليم الطفل، يحق لدافعي الضرائب من الأزواج الاستفادة من خصم الضرائب الاجتماعية، بغض النظر عن أي منهم لديه وثائق تؤكد النفقات التعليمية. وفي هذه الحالة، يجب أن يكون كل من الزوجين هو والد الطفل. كما يتم توفير خصم في حالة الدفع مقابل تدريب دافعي الضرائب من قبل ممثله على أساس التوكيل الرسمي، إذا كانت مستندات الدفع تحتوي على معلومات تسمح بتحديد هوية دافع الضرائب هذا (خطابات دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ أكتوبر 24, 2016 N BS-4-11/20142@، بتاريخ 22 ديسمبر 2016 N BS-4 -11/24757@؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية الروسية لموسكو بتاريخ 10 يونيو 2013 N 20-14/057666@ ).

يتم توفير الخصم عند الدراسة في المؤسسات التعليمية التي لديها الترخيص المناسب، والتي يمكن أن تكون إما حكومية أو بلدية أو خاصة (على سبيل المثال، المدارس التي تدفع الرسوم، المدارس الثانوية، المدارس الرياضية والموسيقى، الجامعات). بالإضافة إلى ذلك، يمكن الحصول على خصم عند الدراسة مع رجل أعمال فردي يستخدم أعضاء هيئة التدريس ولديه الترخيص المناسب. إذا تم تنفيذ التدريب من قبل رجل أعمال فردي مباشرة، من أجل الحصول على خصم، فمن الضروري أن يشير سجل الدولة الموحد لرواد الأعمال إلى معلومات حول تنفيذ الأنشطة التعليمية من قبل رجل أعمال فردي. في هذه الحالة، لا يُطلب من رجل الأعمال الفردي الحصول على ترخيص (الفقرة 3، الفقرة 2، الفقرة 1، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 18 نوفمبر 2015 N BS -4-11/20124@).

يمكنك استخدام الخصم لتلك السنوات التي دفعت فيها مقابل التدريب وتم إجراء هذا التدريب، بما في ذلك وقت الإجازة الأكاديمية (الفقرة 4، الفقرة 2، الفقرة 1، المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

إذا دفعت مقابل التعليم متعدد السنوات في المرة الواحدة، فيمكنك الحصول على خصم مرة واحدة فقط - للسنة التي تم فيها الدفع.

علاوة على ذلك، إذا أنفقت مبلغًا كبيرًا، فلا يمكنك تحويل الرصيد غير المستخدم إلى العام التالي (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 16 أغسطس 2012 N ED-4-3/13603@).

1.1. خصم اجتماعي مقابل تعليمك وتعليم إخوانك وأخواتك

يُمنح الطالب خصمًا مقابل تعليمه في أي شكل من أشكال التعليم (بدوام كامل، دوام جزئي، دوام جزئي، دوام جزئي) بغض النظر عن عمره.

يمكنك الحصول على خصم اجتماعي فيما يتعلق بدفع تكاليف تعليم الإخوة والأخوات (بما في ذلك الأشقاء غير الأشقاء)، ما لم يبلغوا سن 24 عامًا وقت الدفع ويكون تعليمهم بدوام كامل (الفقرة 6، الفقرة 2، الفقرة 1، المادة 219 قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

يمكن الحصول على خصم بمبلغ النفقات الفعلية للتدريب، ولكن ليس أكثر من 120،000 روبل. في سنة. علاوة على ذلك، فإن هذا المبلغ الأقصى مشترك في جميع أنواع الاستقطاعات الاجتماعية (باستثناء الاستقطاعات في مقدار نفقات تعليم الأطفال والعلاج الباهظ الثمن). لذلك، إذا كنت تستخدم الخصومات الاجتماعية لعدة أنواع من النفقات، فسيقتصر المبلغ الإجمالي على 120،000 روبل. (الفقرة 7، البند 2، المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛ البند 12.6 من الإجراء، تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 N MMВ-7-11/671@).

1.2. الخصم الاجتماعي لتعليم الأطفال والأجنحة

يتم توفير الخصم إذا دفعت مقابل التعليم بدوام كامل (البند 2، البند 1، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي):

الأطفال أقل من 24 عامًا؛

الأجنحة التي تقل أعمارها عن 18 عامًا، بالإضافة إلى الأجنحة السابقة التي تقل أعمارها عن 24 عامًا.

من خلال تأكيد حقيقة التعليم بدوام كامل للأطفال (الأجنحة)، يمكنك الحصول على خصم اجتماعي حتى لو تلقوا التعليم عن بعد (خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 25 سبتمبر 2017 رقم 03-04-07/61763) .

لا يتم توفير الخصم إذا دفعت مقابل تعليم أشخاص آخرين (الأحفاد، أبناء الأخوة، وما إلى ذلك).

يقتصر مبلغ الخصم على 50000 روبل روسي. سنويا لكل طالب. علاوة على ذلك، هذا هو المبلغ الإجمالي لتطبيق الخصم من قبل الوالدين والأوصياء والأوصياء (الفقرة 2، البند 1، المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

مثال. خصم لتعليم طفلين

عند تدريب طفلين، يحق لأحد الوالدين الحصول على خصم من مبلغ النفقات المتكبدة، ولكن في حدود 100000 روبل. في السنة (50000 روبل لكل طفل). إذا طالب كلا الوالدين بالخصم، فسيكون لكل منهما حد قدره 50000 روبل. في سنة.

لا يمكن استخدام الخصم إذا تم دفع الرسوم الدراسية على حساب رأس مال الأمومة (الفقرة 5، الفقرة 2، الفقرة 1، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

2. إجراءات الحصول على خصم اجتماعي للتدريب

يمكنك الحصول على خصم ضريبي اجتماعي بطريقتين - من صاحب العمل ومن مصلحة الضرائب. دعونا ننظر إلى كل واحد منهم بالتفصيل.

2.1. الحصول على خصم الضريبة الاجتماعية من صاحب العمل

يمكنك الحصول على خصم ضريبي قبل نهاية السنة التقويمية التي دفعت فيها تكاليف التدريب عن طريق الاتصال بصاحب العمل الخاص بك مع الطلب المناسب وتأكيد الحق في الحصول على التخفيضات الضريبية الاجتماعية الصادرة عن مصلحة الضرائب في شكل معين (الفقرة 2 ، الفقرة 2، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

الخطوة 1: إعداد المستندات الداعمة

لتأكيد حقك في الحصول على خصم اجتماعي للتدريب، ستحتاج (الفقرة 3، الفقرة 2، الفقرة 1، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 22 نوفمبر 2012 N ED -4-3/19630@):

1) نسخة من اتفاقية التدريب (إذا كانت مبرمة)؛

2) نسخة من ترخيص المؤسسة التعليمية إذا لم يتم تحديد تفاصيلها في العقد.

3) نسخ من مستندات الدفع التي تؤكد الدفع مقابل التدريب. على سبيل المثال، الإيصالات النقدية، وإيصالات الإيصالات النقدية، وإيصالات البنك المدفوعة، وما إلى ذلك.

إذا كنت تطالب بخصم مقابل تعليم الأطفال والأجنحة والأشقاء، فستحتاج بالإضافة إلى ذلك إلى:

1) نسخة من وثيقة تثبت علاقة وعمر الطالب - إذا دفعت تكاليف تعليم الأبناء والأخوة والأخوات. على سبيل المثال، نسخة من شهادة ميلادك؛

2) وثيقة تؤكد الدراسة بدوام كامل (إذا لم يتم تحديدها في العقد). على وجه الخصوص، قد تكون هذه شهادة من مؤسسة تعليمية؛

3) نسخة من الوثيقة التي تؤكد الوصاية أو الوصاية - إذا دفعت مقابل تعليم أجنحةك.

بالإضافة إلى ذلك، يمكنك التحقق من قائمة المستندات مع مكتب الضرائب الخاص بك.

الخطوة 2. الاستلام من مصلحة الضرائبإشعاربشأن تأكيد الحق في الخصم

يجب تقديم المستندات الداعمة، إلى جانب طلب تأكيد الحق في خصم اجتماعي، إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة. بما في ذلك الوثائق يمكن إرسالها من خلال الحساب الشخصي لدافعي الضرائب. ليست هناك حاجة لتقديم إقرار في النموذج 3-NDFL.

يتم إصدار إشعار تأكيد الحق في الخصم من قبل مصلحة الضرائب في موعد لا يتجاوز 30 يومًا تقويميًا من تاريخ تقديم الطلب والمستندات الداعمة إلى مصلحة الضرائب (البند 2 من المادة 11.2 ، الفقرة 2 من البند 2 من المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

الخطوة 3. تقديم طلب وإخطار لصاحب العمل يؤكد الحق في الخصم

يتم تقديم طلب للحصول على خصم الضريبة الاجتماعية بأي شكل من الأشكال. أرسله إلى صاحب العمل مع الإشعار الذي يؤكد استحقاقك للخصم.

الخطوة 4. احصل على خصم ضريبي اجتماعي من صاحب العمل

يجب على صاحب العمل أن يقدم لك خصمًا بدءًا من الشهر الذي اتصلت فيه بالمستندات المحددة.

إذا قام صاحب العمل بحجب ضريبة الدخل الشخصي دون مراعاة الخصم الضريبي، فإنه ملزم بإرجاع مبلغ الضريبة الزائدة المحتجزة إليك. للقيام بذلك، قم بتقديم طلب إلى قسم المحاسبة لإعادة ضريبة الدخل الشخصية المحتجزة بشكل مفرط، مع الإشارة إلى الحساب البنكي لتحويل المدفوعات الزائدة. يجب على صاحب العمل تحويل المبلغ الزائد المحتجز إليك خلال ثلاثة أشهر من تاريخ استلام طلبك لإعادته (البند 2 من المادة 219، البند 1 من المادة 231 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

2.2. الحصول على خصم الضريبة الاجتماعية من مصلحة الضرائب

في نهاية السنة التقويمية التي تكبدت فيها تكاليف التعليم، قد يتم توفير خصم اجتماعي من قبل مكتب الضرائب في مكان إقامتك. على وجه الخصوص، لديك الحق في التقدم بطلب إلى مصلحة الضرائب للحصول على رصيد الخصم إذا كان صاحب العمل غير قادر على تقديمه لك بالكامل (الفقرة 1، 5، الفقرة 2، المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ).

الخطوة 1. املأ النموذج الضريبيتصريحوإفادةبشأن عودة ضريبة الدخل الشخصي الزائدة

للاتصال بمصلحة الضرائب، ستحتاج إلى نفس المستندات الداعمة كما هو الحال عند التقدم بطلب للحصول على إشعار بالحق في الخصم (الخطوة 1 من القسم السابق)، بالإضافة إلى شهادة الدخل في النموذج 2-NDFL. وينبغي أن يطلب ذلك من صاحب العمل.

ملحوظة. عرض وتنزيل الشهادات2- ندفليمكن القيام بذلك في حسابك الشخصي على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا (البند 2 الفن. 230قانون الضرائب في الاتحاد الروسي؛معلومةدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا).

بناءً على المستندات المحددة، قم بملء الإقرار الضريبي. تحتاج أيضًا إلى تقديم طلب لاسترداد المبلغ المدفوع الزائد لضريبة الدخل الشخصي والذي نشأ فيما يتعلق بإعادة حساب القاعدة الضريبية مع مراعاة الخصم الاجتماعي. أشر فيه إلى تفاصيل الحساب المصرفي لتحويل الدفعة الزائدة إليك. يمكنك تقديم هذا الطلب مع إقرارك الضريبي (البنود 1، 6، المادة 78، البند 2، المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي؛ البند 1.4 من الإجراء؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 26 أكتوبر ، 2012 ن إد-4-3/18162 @).

ملحوظة. يمكنك ملء الإعلان باستخدام برنامج مجاني على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.

الخطوة الثانية: قم بإرسال إقرارك الضريبي والمستندات الداعمة إلى مصلحة الضرائب

كقاعدة عامة، يتم تقديم الإقرار إلى مصلحة الضرائب في مكان إقامتك في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للسنة التي دفعت فيها تكاليف التدريب (البند 3 من المادة 80، البند 1 من المادة 83، البنود 1) ، 2 من المادة 229 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

ولكن إذا قدمت إعلانًا فقط لغرض الحصول على تخفيضات ضريبية، فيمكنك تقديمه في أي وقت خلال ثلاث سنوات بعد نهاية السنة التي دفعت فيها تكاليف التعليم (البند 7 من المادة 78 من قانون الضرائب الروسي الاتحاد).

يمكن تقديم الإعلان (البند 4 من المادة 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):

شخصياً أو من خلال مندوب؛

عن طريق البريد مع وصف المرفق؛

بشكل إلكتروني، بما في ذلك من خلال بوابة الخدمات الحكومية الموحدة أو الحساب الشخصي للمكلف.

الخطوة 3. انتظر قرار مصلحة الضرائب واسترداد المبلغ

تقوم مصلحة الضرائب، خلال ثلاثة أشهر من تاريخ تقديم إقرارك والمستندات الداعمة، بإجراء تدقيق مكتبي، وبعد ذلك سترسل لك رسالة حول القرار المتخذ، بما في ذلك رفض استرداد الضريبة الزائدة (المادة 9، المادة 78). ، البند 1، 2، المادة 88 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

إذا تم إثبات حقيقة الدفع الزائد للضريبة وتأكيد الحق في خصم ضريبة الدخل الشخصي، فإن المبلغ المقابل من الدفع الزائد يخضع للاسترداد خلال شهر من تاريخ استلام طلبك لاسترداد الضريبة أو نهاية المكتب التدقيق، إذا قدمت الطلب مع الإعلان (البند 6 من المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 26 أكتوبر 2012 N ED-4-3/18162@).

"مجلة "ABC للقانون" الإلكترونية الصادرة اعتباراً من 12/07/2018

ابحث عن مواد أخرى من مجلة ABC of Law في نظام ConsultantPlus.

تتوفر مواد ABC للقانون الأكثر شعبية في.

17.04.17 357 478 8

لكل من دفع ثمن جامعة أو روضة أطفال أو مدرسة لتعليم قيادة السيارات

هذا العام سيدفع لي مكتب الضرائب 33 ألف روبل. هذا هو خصم الضرائب الدراسية الخاص بي. هكذا حصلت عليه.

دخلت المعهد عام 2012 كطالب مدفوع الأجر. وفي الوقت نفسه، حصلت على وظيفة لدفع تكاليف دراستي بمفردي. في بداية عام 2017، قررت الحصول على خصم ضريبي. عادة، يتم تقديم طلب للحصول على خصم ضريبي مرة واحدة في السنة. لكنني تقدمت بطلب لمدة ثلاث سنوات دفعة واحدة: 2014 و2015 و2016.

للقيام بذلك، كنت بحاجة إلى وثائق من المعهد، وشهادة العمل، والإقرار الضريبي والعديد من الطلبات. كان من الممكن إجراء معظم العملية في قسم المحاسبة الخاص بي، ولكن منذ أن تركت وظيفتي، كان علي أن أقوم بجميع الخطوات بنفسي.

اناستازيا مانوخينا

حصل على خصم ضريبي للتعليم

من يمكنه الحصول على خصم ضريبي

عندما تنفق الأموال على الأشياء المفيدة للدولة، تقوم الدولة بإرجاع جزء من هذه الضريبة.

لا يحصل المتقاعدون غير العاملين والطلاب العاطلين عن العمل على رواتب ولا يدفعون ضريبة الدخل، لذا لا يحق لهم الحصول على خصم (المادة 219 من قانون الضرائب). لن يتمكن رواد الأعمال الأفراد الذين اختاروا نظامًا ضريبيًا مبسطًا وضريبة واحدة على الدخل المحتسب ونظام براءات الاختراع من الحصول على الخصم. كما لا يتم توفير خصم عند دفع تكاليف الدراسة على حساب رأس مال الأمومة (الفقرة 2، البند 1، المادة 219 من قانون الضرائب).

يمكنك الحصول على خصم لنفسك أو لأقاربك المقربين - الأطفال والأخوات والإخوة الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا - إذا دفعت مقابل تعليمهم. من المهم أن يدرسوا بدوام كامل وليس بدوام جزئي. إذا كنت تدفع لنفسك، فإن شكل التدريب لا يهم.

يتم الخصم من تكاليف الدراسة في إحدى الجامعات أو رياض الأطفال أو المدارس أو مدارس تعليم القيادة أو مراكز تعليم اللغات الأجنبية. الشيء الرئيسي هو أن المؤسسة لديها ترخيص لممارسة الأنشطة التعليمية. ولا يهم ما إذا كانت منظمة حكومية أو خاصة.

كم من المال يمكنك الحصول عليه

الحد الأقصى لمبلغ النفقات التي سيتم منح خصم اجتماعي لها هو 120.000 ر في السنةو 50000 رلدفع تكاليف تعليم الأطفال. وستعيد الدولة 13% من هذا المبلغ: حتى 22100 رفي السنة. يمكنك الحصول على خصمين سنويًا إذا دفعت تكاليفك أنت وطفلك. إذا أنفقت المزيد على التدريب، فسوف تحصل على 22,100 فقط ر. لذلك، من الأفضل دفع تكاليف التدريب الباهظة الثمن على مراحل، بدلاً من دفعها على مدى عدة سنوات دفعة واحدة.

يتم احتساب خصم الضريبة من الدخل

لنفترض أن الطالبة العاملة أناستازيا تكسب 80 ألفًا ركل شهر. حصلت على 960 ألف روبل سنويًا. ومن هذا المبلغ حصلت بين يديها على 835.200. ر. دفع صاحب العمل 13٪ من ضريبة الدخل مقابل ذلك - 124800 ر.

أنفقت ناستيا 40 ألفًا على التدريب ر، 20000 لكل منهما رلكل فصل دراسي. تقدمت بطلب للحصول على خصم ضريبي.

بعد تقديم الطلب، سيقوم مكتب الضرائب بخصم نفقات التعليم من دخل ناستيا لهذا العام وإعادة حساب ضريبة دخلها الشخصية:

(960,000 - 40,000) × 0.13 = 119,600 ر

اتضح أن أناستازيا كان عليها أن تدفع 119600 ر، ولكن في الواقع دفع 124800 ر. سوف يقوم مكتب الضرائب بإرجاع المدفوعات الزائدة لها:

124 800 − 119 600 = 5200 ر

يمكن الحصول على التخفيضات الضريبية على مدى السنوات الثلاث الماضية. في عام 2017، يمكنك الحصول على خصم للأعوام 2016 و 2015 و 2014.

عند الحصول على الخصم، فإن تاريخ السداد للفصل الدراسي هو المهم، وليس تاريخ البدء. على سبيل المثال، قمت بدفع رسوم الفصل الدراسي في ديسمبر 2015، لكنه بدأ في يناير 2016. هذا الشيك مرفق بطلب 2015، وليس لعام 2016.

كيفية الحصول على خصم ضريبي

أسهل طريقة لتقديم المستندات هي في العمل: ستحتاج فقط إلى تقديم إخطار من مكتب الضرائب بشأن الحق في الخصم، وسيقوم قسم المحاسبة بالباقي نيابة عنك (البند 2 من المادة 219 من قانون الضرائب الروسي الاتحاد). لكن هذا الخيار لم يناسبني، لأنني استقلت بالفعل.

إذا كان لديك حساب شخصي على موقع خدمة الضرائب، فأرسل طلبك هناك. للوصول إلى الحساب، سيتعين عليك الاتصال بأقرب مكتب ضرائب. سيعمل أيضًا تسجيل الدخول وكلمة المرور لموقع خدمات الدولة.

لم أتمكن من الوصول، وأعطيت الوثائق شخصيا.

نحن لا نتحدث فقط عن الخصومات

ولكن أيضًا حول كيفية إدارة الميزانية وحماية الأموال والبيانات من المحتالين وكسب المزيد والاستثمار بشكل مربح

كيفية جمع الوثائق

1. وثائق من المؤسسة التعليمية - تؤكد أن المؤسسة التعليمية حقيقية.
2. الشهادة 2-NDFL - تؤكد حصولك على راتب وضريبة الدخل الشخصية المدفوعة.
3. 3-إقرارات NDFL لكل سنة دراسية تؤكد مطالبتك بالخصم.
4. طلب إعادة جزء من ضريبة الدخل الشخصي هو مستند يدفع بموجبه مكتب الضرائب.
5. نسخة من جواز سفرك - للطلب فقط.

وثائق من المؤسسة التعليمية.ستحتاج إلى نسخة من الاتفاقية ونسخة مصدقة من ترخيص الجامعة، بالإضافة إلى مستندات الدفع: الشيكات والإيصالات وأوامر الدفع.

يمكن تقديم الاتفاقية مع المؤسسة التعليمية في الأصل إلى مكتب الضرائب. ستكون هناك حاجة إلى نسخة مصدقة لترخيص الجامعة. يمكن تصديق النسخة من كاتب العدل أو في المؤسسة التعليمية نفسها.

ستحتاج أيضًا إلى إيصالات الدفع الأصلية. إذا فقدت الشيك الخاص بك، يمكنك استعادته في قسم المحاسبة في المعهد أو في البنك (إذا تم الدفع عن طريق التحويل المصرفي). لقد فقدت شيكًا واحدًا. كلفتني استعادة الشيك 160 ريالاً سعوديًا وساعتين من الوقت الضائع: اضطررت للذهاب إلى المعهد وكتابة طلب للحصول على نسخة من مستند الدفع.

في حالة زيادة الرسوم الدراسية، يجب عليك تقديم المستندات التي تؤكد الزيادة.

يتم إصدارها من قبل قسم المحاسبة في الشركة التي تعمل أو تعمل بها. إذا قمت بتغيير عدة وظائف خلال ثلاث سنوات، فسيتعين عليك السفر وجمع المستندات من كل مكان. يجب أن تشير الشهادة إلى المبلغ الذي تلقيته ومقدار ضريبة الدخل التي تم دفعها لك.

قبل الذهاب إلى قسم المحاسبة للحصول على الشهادة، اتصل واسأل عما إذا كانت جاهزة. وصلت في الموعد المحدد عدة مرات، ثم انتظرت لأن قسم المحاسبة لم يكن لديه الوقت الكافي لمعالجته.

لملء الإقرار، ستحتاج إلى معلومات جواز السفر الخاص بك، والشيكات من مكتب النقد بالمؤسسة التعليمية لحساب مبلغ الخصم الضريبي، ومعلومات من شهادة 2-NDFL: معلومات صاحب العمل والأكواد ومبالغ الدخل.

طلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي.املأها باليد أو إلكترونيا. في التطبيق، قم بالإشارة إلى تفاصيل البنك ورقم حسابك الذي ستقوم الدولة بتحويل الأموال إليك.

في التطبيق، يمكنك الإشارة على الفور إلى المبلغ الإجمالي للخصومات لعدة سنوات.

وثائق الهوية.أنت بحاجة إلى جواز سفر ونسخة منه. إذا قمت بدفع تكاليف تعليم أطفالك أو أخيك أو أختك، فيجب عليك أن تأخذ معك مستندات تؤكد علاقتك (على سبيل المثال، شهادة الميلاد).

كيفية تقديم طلب إلى مكتب الضرائب

جمعت كل المستندات وذهبت إلى مكتب الضرائب. لقد خصصت يومًا كاملاً لهذه المغامرة، لكن في الواقع سار كل شيء بسرعة.

أخذت رقم قائمة الانتظار الإلكتروني وتمت دعوتي إلى نافذتين. في الأول قدمت جميع المستندات باستثناء الطلب. لقد قدمت طلبي في النافذة الثانية. أنهيت كل شيء في نصف ساعة.

يقوم مكتب الضرائب بفحص المستندات لمدة تصل إلى ثلاثة أشهر. قد يجد المفتش أخطاء ويرفض الخصم الضريبي - فسيتعين عليك بعد ذلك تقديم المستندات مرة أخرى. في هذه الحالة، عند ملئه، يجب الإشارة إلى أنك تقدم إقرارًا تصحيحيًا.

تبين أن كل شيء كان على ما يرام مع مستنداتي. في غضون شهر تلقيت خصم الضرائب الخاص بي في حسابي المصرفي.

يتذكر

1. للحصول على الخصم، احتفظ بجميع الإيصالات والإيصالات والمستندات من مدرستك.
2. يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم خلال ثلاث سنوات من تاريخ دفع الرسوم الدراسية.
3. يتم إعداد مستندات التخفيضات الضريبية في قسم المحاسبة الخاص بصاحب العمل أو على الموقع الضريبي. شخصيا، يتم تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب فقط في مكان التسجيل.
4. إذا تركت وظيفتك، فاحصل على شهادات 2-NDFL على الفور حتى لا تضطر إلى الذهاب إلى صاحب العمل مرة أخرى لاحقًا.