Завести валютный счет 1с 8.3. Бухучет инфо

В настоящее время уже никого не удивить наличием валютных операций в ежедневной деятельности организации. Экспорт и импорт открывают новые возможности для успешного развития предприятия, а бухгалтеру приходится смириться с появлением отдельной ветви учета - работы с валютой. В программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8» редакции 3.0 представлен весь функционал, необходимый для отражения валютных операций, а в данной статье хотелось бы остановиться на покупке валюты и ее правильном учете в данной программе.

Первым делом, хотелось бы обратить ваше внимание на то, что приобретать валюту организация вправе только через уполномоченный банк, а для ведения расчетов в валюте в бухгалтерском учете имеется отдельный счет 52. При этом, для осуществления расчетов необходимо иметь 2 расчетных счета в банке: рублевый и валютный.

Как всегда, для корректной работы по данному разделу учета в программе необходимо произвести некоторые настройки. Начнем с настройки функциональности:

Открывается следующая форма:

Данная форма позволяет настроить большой спектр различных функций, но сейчас рассмотрим вкладку «Расчеты». Для того, чтобы в учете стали возможны операции с валютой, необходимо установить следующие флаги:

Так как операции с валютой должны попадать в форму №4 регламентированной бухгалтерской отчетности, то необходимо, чтобы в учете велась данная аналитика.

Для этого осуществим следующую настройку в плане счетов программы:

После открытия формы перейдем по гиперссылке «Настройка плана счетов»:

В форме настроек также перейдем по ссылке:

В открывшемся окне обратите внимание на флаг в реквизите «По статьям движения денежных средств»:

Если флаг не установлен – необходимо установить. Данная настройка позволяет вести учет в разрезе аналитики «Статьи движения денежных средств». После установки флага данное субконто появится на всех счетах учета денежных средств:

Также хочу отметить, что если организация в своем учете предполагает использование счета 57 «Переводы в пути» при отражении банковских операций, то данную настройку тоже необходимо установить. В целом, данный счет рекомендуется использовать, если есть вероятность, что поручение банку на покупку валюты (а значит, и списание с расчетного счета рублевой суммы) и поступление суммы на валютный счет по датам могут не совпадать. Если же операции происходят внутри одного дня, то этот счет можно не использовать.

Данная настройка находится в параметрах учетной политики. В программе ее можно найти следующим образом:

Нужно установить флаг:

На этом с настройками программы для учета валюты закончим и приступим в непосредственному отражению в 1С валютных операций.

Первое, что необходимо сделать – это направить распоряжение в банк на покупку валюты (указав обязательно цели покупки валюты, документы, подтверждающие необходимость покупки валюты, сумму валюты и максимальный курс для покупки). Данное распоряжение представляет собой печатную форму, которую разрабатывает банк самостоятельно. Для снятия сумм с расчетного счета формируется платежное поручение. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 это можно сделать на вкладке «Банк и касса».

Банк осуществляет списание с рублевого счета суммы, необходимой для покупки. Оформим данную операцию в программе:

В документе «Списание с расчетного счета» выбираем тип операции «Прочие расчеты с контрагентами»:

Также заполняем договор с банком, которому поручаем покупку валюты. Договор должен быть с видом «Прочее»:

Далее указываем статью движения денежных средств - необходимо указать «Покупка иностранной валюты (списание)». Если в вашем учете используется счет 57, то в реквизите «Счет расчетов» необходимо указать «57.02», если же учет без него – то счет «76.09»:

В реквизите «Банковский счет» указываем рублевый счет, так как списание осуществляется с рублевого счета организации.

После проведения документ формирует следующие движения по счетам:

После списания рублевой суммы с расчетного счета банк исполняет наше поручение и осуществляет закупку валюты. Так как в бухгалтерском учете хранение иностранной валюты осуществляется в рублях (для достоверности данных), при поступлении на счет валютных сумм и других операций с валютой осуществляется пересчет суммы в рублевый эквивалент. Для того, чтобы пересчет производился на основании актуального курса, необходимо оперативно обновлять данные справочника «Курсы валют». В программе есть возможность при наличии подключения к Интернет осуществить автоматическую загрузку курса валют Центрального банка России:

Для регистрации факта покупки валюты формируется документ «Поступление на расчетный счет».

Заполняем документ необходимыми данными:

1. Вид операции – «Приобретение иностранной валюты»;
2. В реквизите «Сумма» указываем – сумму купленной валюты;
3. В реквизите «Банковский счет» - счет организации валютный. Обратите внимание, что в договоре должна быть указана валюта (в нашем случае «USD»).

В реквизите «Курс банка» необходимо указать тот курс, по которому была куплена валюта банком по нашему поручению. Соответственно, в реквизите «Сумма в рублях» отразится затраченная банком сумма. В реквизите «Курс ЦБ» - тот курс, который актуален на дату совершения операции. Флаг «Отражать разницу в курсе в составе расходов» определяет зачисление потерянной разницы между курсом Центрального банка и курсом нашего банка:

После проведения документ формирует следующие движения:

В нашем случае, вторая проводка осуществляет зачисление валютной суммы на валютный счет организации, третья проводка списывает на расходы понесенные убытки из-за разницы курса Центрального банка с курсом банка, который осуществлял для нас закупку валюты.

Также остановлюсь подробнее на первой проводке. Она означает, что на валютном счете организации числилась некая валютная сумма, которая также была переоценена, отражена разница в курсах (в данном случае – валюта подешевела и организация понесла убытки). Также хочу отметить, что переоценка денежных средств и обязательств в валюте осуществляется в день, когда осуществляются движения по валютному счету и в конце месяца вне зависимости от наличия/отсутствия операций по нему. Для переоценки в конце месяца предназначена специальная регламентная операция «Переоценка валютных средств», которая выполняется в составе комплекса операций «Закрытие месяца»:

Так как банку была перечислена сумма 75 000 рублей, а закуплено валюты было на сумму 73 750 рублей, далее нам необходимо вернуть разницу на рублевый счет.

Воспользуемся также документом «Поступление на расчетный счет»:

После заполнения проведем документ, формируются следующие проводки:

На этом операции по покупке валюты закончены. Проверить состояние бухгалтерских счетов можно с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

В этой статье мы рассмотрим пример продажи и покупки, конвертации валюты в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0).

Для примера возьмем ситуацию, что мы хотим продать 900 долларов США банку «ВТБ» и получить от него рублевый эквивалент.

Для начала определимся со справочниками, которые нам понадобятся:

Контрагент-банк и договор с ним в валюте (USD).
Наша организация и два банковских счета — рублей и долларовый.

Продажа иностранной валюты происходит в два этапа:

Мы переводим с нашего валютного счета денежные средства (документ Списание с расчетного счета).
Получаем от банка-контрагента обратно рублевый эквивалент на наш рублевый р/с (документ Поступление на расчетный счет).

Рассмотрим заполнение документов:

Списание с расчетного счета

Чаще всего данный документ создается с помощью «Платежного поручения», но мы для простоты введем сразу « «:

При заполнении документа следует обратить внимание на поля «Вид операции» — «Прочие расчеты с контрагентом» и поле «Счет расчетов» в табличной части — в него мы подставим счет 57.22 (Реализация иностранной валюты).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Всё, денежные средства мы отправили банку. После того как банк обработает наш платеж, он вернет уже на рублевый счет рубли.

Для уверенности проведем документ и заглянем в проводки 1С 8.3:

Поступление от продажи иностранной валюты

После прихода денег на наш рублевый расчетный счет можно создать документ . Обычно это делается с помощью загрузки из . Рекомендую проверить правильность реквизитов, которые подставила программа автоматически.

Документ должен быть заполнен следующим образом:

Следует обратить внимание на поля:

Вид операции должен иметь значение «Поступления от продажи иностранной валюты».
Договор — необходимо указать тот же договор, что был использован в документе «Списания».
Счет расчетов — если Вы выбрали так же 57.22, проверьте что он установлен правильно.

Пример продажи и покупки валюты в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0).

Пример продажи иностранной валюты

Для примера, возьмем ситуацию, что мы хотим продать 900 долларов США банку «ВТБ» и получить от него рублевый эквивалент.

Для начала определимся со справочниками, которые нам понадобятся:

Контрагент-банк и договор с ним в валюте (USD)
Наша организация и два банковских счета - рублей и долларовый

Продажа иностранной валюты происходить в два этапа:

Мы переводим с нашего валютного счета денежные средства (документ Списание с расчетного счета)
Получаем от банка-контрагента обратно рублевый эквивалент на наш рублевый р/с (документ Поступление на расчетный счет)

Рассмотрим заполнение документов:

Списание с расчетного счета

Чаще всего данный документ создается с помощью «Платежного поручения», но мы, для простоты, введем сразу "Списание с расчетного счета":

При заполнении документа следует обратить внимание на поля «Вид операции» - «Прочие расчеты с контрагентом» и поле «Счет расчетов» в табличной части - в него мы подставим счет 57.22 (Реализация иностранной валюты).

Всё, денежные средства мы отправили банку. После того, как банк обработает наш платеж, он вернет уже на рублевый счет рубли.

Для уверенности проведем документ и заглянем в проводки 1С 8.3:

Поступление от продажи иностранной валюты

После прихода денег на наш рублевый расчетный счет можно создать документ Поступление на расчетный счет. Обычно это делается с помощью загрузки из клиент-банка. Рекомендую проверить правильность реквизитов, которые подставила программа автоматически.

Документ должен быть заполнен следующим образом:

Следует обратить внимание на поля:

Вид операции должен иметь значение «Поступления от продажи иностранной валюты»
Договор - необходимо указать тот же договор, что был использован в документе «Списания»
Курс валют
Счет расчетов - если вы выбрали так же 57.22, проверьте что он установлен правильно

После проведения, можно убедится что в 1С 8.3 сформировались правильные бухгалтерские проводки по продаже валюты:

Покупка валюты в 1С

На процессе отражения покупки валюты в 1С 8.3 останавливаться подробно не будем. Он аналогичен продаже валюты. Делается аналогично, в два этапа - списание денег с рублевого расчетного счета, поступление на расчетный счет в иностранной валюте.

Следует обратить внимание следующие нюансы:

Вид операции для списания - «Прочие расчеты с контрагентом»
Вид операции для поступления - «Приобретение иностранной валюты»
Счет расчетов - 57.02 (Приобретение иностранной валюты)

По материалам: programmist1s.ru

Покупка валюты в 1С 8.3 является достаточно простым процессом ввиду автоматизации многих процессов и упрощённого заполнения форм для отчётности. В качестве примера разберём ситуацию, в которой мы будем продавать 900 американских долларов в адрес банка ВТБ 24, получая в качестве обменного средства российские рубли. Ниже рассмотрим алгоритм и пример проводки покупки валюты в 1С 8.3 .

В таком случае проводка покупки валюты в 1С 8.3 (в качестве валюты выступает ₽) будет фактически идти в два этапа:

С помощью документа об списании средств с расчётного счёта организации пройдёт перевод с валютного счёта на счёт банка, выбранного нами в качестве контрагента.
Проводится документ об принятии средств на рублёвый счёт организации - от банка придёт, по сути, равный по стоимости эквивалент в рублях.

Рассмотрим пример покупки валюты в 1С 8.3

Для начала формируется документ "Списание с расчётного счёта". Обычно такая процедура делается через "Платёжное поручение", но для более быстрой обработки можно сделать сразу именно списание.

Обязательно обратите внимание на следующие поля:

вид операции - нужно выбрать "Прочие расчёты с контрагентами";
счёт расчётов - обязательно проставляется 57.22 (это как раз продажа или покупка любой валюты).

После того, как вы проведёте первый документ, просто ожидайте ответа от банка - от него теперь должны прийти рубли на ваш, соответственно, рублёвый счёт. Чтобы понять, работает ли это, нужно провести инструмент и проконтролировать его принятие системой.

Поступление на расчётный счёт после продажи любой валюты

После того, как средства поступят на ваш счёт, нужно будет создать документ об приходе "Поступление на расчётный счёт". Обязательно проверьте, верные ли реквизиты были автоматически проставлены программой - периодически могут возникать ошибки с подгрузкой нужных данных.

После того, как всё проверите и проведёте документ, проводки в системе будут иметь примерно такой вид:

Покупка валюты проводится точно так же, как и продажа. Меняется только вид операции и порядок их проведений - видом теперь будет 57.02.

У нас в продаже программные продукты 1С для любых видов деятельности.

Сначала добавим в справочник Контрагенты банк, с которым заключен договор на покупку валюты. Если этот банк уже у Вас есть в справочнике Контрагентов, то повторно добавлять его не нужно.

В Полном интерфейсе меню Справочники - Контрагенты

Создаем нового контрагента:

Для оформления операций покупки валюты важно заполнить выделенные ниже поля:

Обратите внимание, что не нужно ставить флаги Покупатель или Поставщик, так как нам потребуется только договор с видом Прочее. Если Вы используете уже существующего контрагента и у него стоит какой-либо из этих флагов, то ничего страшного.

Сохраняем контрагента по кнопке Записать и переходим на закладку Счета и договоры:

Для операций покупки валюты нужно сразу указать банковский счет уполномоченного банка, на который мы будем перечислять средства на покупку. Если это единственный банковский счет в карточке банка, то он будет подставляться в платежные документы автоматически.

Но, скорее всего, у Вас будут и другие счета в карточке Вашего банка. Тогда нужно будет указать наименование счета таким образом, чтобы было удобно его найти в списке. Заполняем карточку счета:

Поле Представление внизу редактируется. Я указала (покупка валюты) в этом поле. При выборе счета в платежный документ эти слова будут видны в наименовании счета.

Переходим к договору. Если Вы создавали нового контрагента, то договор с видом Прочее программа 1С создала автоматически. Для уже существующего контрагента договор нужно создать.

Важно правильно заполнить договор:

Заполнить наименование,
Вид договора- Прочее,
Валюта договора - рубли, так как мы будем покупать валюту за рубли.

2. Устанавливаем счет учета для договора

В УПП и Комплексной автоматизации 1.3 для установки счета учета для контрагентов и договоров используется регистр сведений Контрагенты организаций. Это удобно, если операции с валютой у Вас происходят достаточно регулярно.

В Полном интерфейсе выбираем пункт меню Операции - Регистры сведений. Выбираем в списке Контрагенты организаций.

Заполняем нашего контрагента и договор. Вид расчетов - в валюте регламентированного учета. Счет для всех операций заполняем 57.11 - покупка иностранной валюты:

3. Перечисляем денежные средства в рублях на покупку валюты

Для этого используется документ Платежное получение исходящее. Меню Документы - Управление денежными средствами- Платежное поручение исходящее.

Очень важен правильный выбор вида операции: Прочие расчеты с контрагентами :

Обратите внимание, когда в платежном поручении выберете договор - автоматически подберется нужный счет, указанный нами в регистре Контрагенты организаций на предыдущем шаге.

НДС наша операция не облагается, поэтому следует указать ставку Без НДС (не забывайте, ставка 0% - это экспортная ставка, ее не следует выбирать для операций не облагающихся НДС).

Для того, чтобы наш платеж отразился в бухгалтерском учете нужно выполнение нескольких условий:

платежное поручение должно быть проведено
в платежном поручении должен стоять флаг Оплачено (слева вверху). Если Вы используете банк-клиент, то этот флаг проставляется автоматически при загрузке банковской выписки в 1С.
должен быть установлен флаг Отразить в бух.учете (справа вверху).

Проводки можно посмотреть по кнопке на верхней панели документа. Вот так будут выглядеть проводки, если все сделано правильно:

4. Отражаем, что банк приобрел для нас валюту

Для этого используется документ Платежный ордер на поступление денежных средств. Меню Документы - Управление денежными средствами- Платежный ордер на поступление денежных средств.

Обратите внимание на выбор вида операции: Приобретение иностранной валюты :

В заполнении этого документа есть ряд важных моментов, в которых часто делают ошибки:

1. Контрагент и договор те же, что Вы использовали для перечисления средств на покупку. Иначе расчеты по договору не сойдутся.

2. Банковские счета: валютные. Если для банка у Вас еще не создан валютный счет, то его можно создать прямо из списка выбора в документе.

3. Не подгоняйте курсы: указывайте реальный курс покупки банком валюты и в следующем поле - курс ЦБ на дату покупки. В обычной ситуации сумма ордера на поступление в рублях не совпадает с суммой, которую Вы перечислили на покупку валюты. Это нормально, т.к. Вам было бы трудно предугадать точный курс покупки.

У документа есть два варианта проведения:

1. С учетом курсовых разниц при покупке валюты. В этом случае необходимо установить флаг Отражать разницу в курсе в составе операционных расходов. Тогда проводки будут такими:

2. Если курсовые разницы учитывать не нужно, то флаг Отражать разницу в курсе в составе операционных расходов должен быть снят. Проводки сформируются без расчета курсовых разниц:

В моем варианте курсовые разницы учтены. Мы можем посмотреть в оборотно-сальдовой ведомости по счету 57.11 результат наших операций:

Мы видим остаток по дебету- это та сумма, которую банк нам должен вернуть на счет, как остаток средств.